Программа курса Российское налоговое право (общая часть) для студентов заочного отделения (на базе высшего образования)

КАЗАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Ю р и д и ч е с к и й ф а к у л ь т е т

Кафедра конституционного права и прав человека

Программа курса

РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО

(Общая часть)

для студентов заочного отделения

(на базе высшего образования)

Казань

2007

УДК

Составитель: к. ю.н., доцент

Рекомендовано в печать решением кафедры конституционного права и прав человека юридического факультета Казанского государственного университета от « 10 » апреля 2007 г. (протокол ).

Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса / Сост. . – Казань: Казанский государственный университет им. -Ленина, 2007. – 37 с.

© Юридический факультет Казанского

государственного университета, 2007.

© , 2007.

Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная

отрасль российского права

Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового право. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы и налогооблажение как правовые категории. Налоги и сборы. Налогооблажение. Функции налогов и налогооблажения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учеб­ная дисциплина.

Рекомендуемая литература:

Налоговое право: теория, практика, опоры. – М„ 2000.

Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства: Автореф. дис. ... к. э. н. – М., 1999.

Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф дис... к. э. н.–М., 1998.

Введение в финансовую науку. – Ленинград, 1929.

Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. … к. э. н. – М., 1998.

Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Изда­тельство НОРМА, 2002.

Российское налоговое право. – СПб, 2003;

, , и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. . – Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

, , П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Лань, 2002.

Теория налогов. – СПб., 1840.

Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. – М., 1998.

Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

, , Финансовое право России: Учебник. – М., 1995.

, Налоговое право: вопросы и ответы. — М.: Новый юрист, 1998.

Налоговое право. – М.: Экономика, 1995

Российское налоговое право. – М.: «Экономика», 1997.

Дитман. Переложение налогов. – М., 1930.

Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Какой быть налоговой реформе в России? / Под ред. . – Екатеринбург: Ассоциация «Налоги России», 1993.

Административно-правовое регулирование налогообложения: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. – М., 2000.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой) /Под ред. проф. . – М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. , . - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Анали­тика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. . – М.: Аналитика-Пресс 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев . – М.: Книжный мир, 1999.

Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие.– М.: АПУ,2002.

Постоянные представительства в налоговом праве: Автореф. дис. ... к. ю. н. –М., 2001.

Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений (, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).

, Теория налогообложения. – М., 1999.

Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.

Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. –М.: Юристъ, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 2001.

Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

От нормативов к налогообложению. – М.: Наука, 1991.

Тяжести обложения в иностранных государствах. – Ленинград, 1927.

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А. В Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. , . – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Налоги. Учебное пособие / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 1995.

Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов (Д. Комягин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 9, февраль 2000 г.).

Налоговое право и налоговая реформа в России (, «Вестник Московско­го университета», Серия 11, Право, 1997, № 3).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю.н., проф. . – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).

О налоговом сборе (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О правовой природе налога (, «Журнал российского права», №3, март. 2002 г.).

О юридической классификации налогов (, , «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Налоги и налогообложение в России. – М., 1996.

Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис. ... к. ю. н. - М., 1996.

Закон и доходы. М., 1992.

, Налоговое право Российской Федерации: Учебник. – Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2002.

Налоги и налоговые соглашения России. – М.: Юристь, 2000.

, Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-М, 2001.

Плата за услугу или налог? (Е. Тимофеев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2002 г.).

Предмет российского налогового права (, «Журнал российского пра­ва», № 10, октябрь 2002 г.).

Публичные финансы АТР / Под ред. . – М., 1998.

Теория финансов: Учебное пособие. – М., 1998.

Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога (Г. Титова, «Фи­нансовая газета», № 17, апрель 1999 г.).

Сбор налогов как инструмент управления региональной экономикой (, «Налоговый вестник”, 4 апрель 2002 г.).

Сколько функций у налога? (И. Горский, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.)

Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования на­логообложения в финансовой деятельности государства (, «Журнал рос­сийского права», № 8, август 2002 г.).

Теория налогов. – М., 1928.

Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. . проф. . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Теоретические аспекты налогового права и налогообложения. - М.: МГАПИ, 2000.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Теории переложения налогов. - СПб., 1914.

Налоги в рыночной экономике. - М.: Знание, 1993.

Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. - М.: Юристь, 2000.

Правовое регулирование региональных и местных налогов в Российской Федерации: Автореф. дис... к. ю. н. – М., 2001.

Опыт тории налогов. – СПб.: В издательстве Н. Греча, 1818.

Финансовое право. Учебник / Под ред. , . – М.: Велби»,2003.

Финансовое право: Теоретический курс. – М, 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. , 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. , проф., докт. юрид. наук, академик МАИ ВШ. - М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. . – М.: Юристь, 1996.

Финансы / Под ред. . - М.: Финансы и статистика, 1995.

Налоговое право. – М.: Издательство БЕК, 1997.

Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными от­раслями законодательства. - М., 2001.

Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отно­шений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... к. ю. н. – Казань, 1998.

Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.

Тема 2. История возникновения и развития

налогообложения и налогового права

История возникновения и развития налогообложения и нало­гового права в зарубежных странах. История возникновения и развитие налогообложения и налогового права в России. Налого­обложение в дореволюционной России. Налогообложение в Сове­тской России, СССР и Российской Федерации.

Рекомендуемая литература:

Взгляд на развитие учения о налоге у экономистов А. Смита, Ж.-Б.- Сея, Рикардо, Сисмонди и . – Харьков, 1870.

Подоходный налог в условиях его переложения. – Харьков, 1885.

Финансовое право. –Харьков, 1885.

Краткий курс финансовой науки. – М.: Пролетарий, 1929.

Болдырев. Подоходный налог на Западе и в России. – Ленинград, 1924.

Введение в финансовую науку. - Ленинград, 1929.

, , и др. Налоги в иностранных государ­ствах. – Ленинград, 1926.

Ветрова A.M. Американцы под бременем налогов. – М.: Мысль, 1983.

Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. Общ. ред. . – М.: Прогресс, 1992.

Налог с наследства в Англии. - СПб., 1907.

Новый вид местных налогов. – СПб., 1902.

Очерки по истории финансов. Выпуск первый: Древний мир. - М., 1913.

П. Промысловое обложение в России. Опыт критического исследования.–М., 1900.

Налогообложение зарубежных стран. – М.: Финансы и бизнес, 1991.

Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Теория налогов. – СПб., 1840.

Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

Международное налогообложение: Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Дитман. Переложение налогов. - М., 1930.

, Финансовая и денежно-кредитная система Англии. – М., 1976.

Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Кто содержит буржуазное государство? Подоходные налоги: как они исполь­зуются против трудящихся. – М.: Мысль, 1986.

Международные налоговые соглашения. – М.: «Международные отношения», «Мысль», 1983.

, Налоги в России до XIX в. Курс лекций и материалы для се­минарских занятий. – СПб.: Историческая Иллюстрация, 2001.

Налоговые реформы 80-х годов в США: Социально-экономический ас­пект. – М.: НИФИ, 1989.

Налогообложение и налоговая политика в России. – М.: Граница, 1997.

Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

А. Финансовое право развивающихся стран. – М., 1988.

Налог с наследства. – Казань, 1888.

Налоги в СССР. – М., 1958.

Тяжести обложения в иностранных государствах. –Ленинград, 1927.

Мир денег: краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой системам Запада / Ред.-сост. P. M. Энтов. – М.: АО «Развитие», 1992.

Налоги в механизме хозяйствования. – М.: Наука, 1991

Налоги в развитых странах. , , и др. / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 1991.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги. Словарь-справочник. – М.: ИНФРА-М, 2000.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю.н., проф. . - М.: Издательство НОРМА, 2003.

Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.

Нюрнберг A.M. Устав об акцизных сборах. – М., 1912.

Х. Основы финансовой науки. – Рига, 1923.

Х. Подоходный налог в Англии. Экономические и общественные условия его су­ществования / В сб.: Ученые записки Имперского московского университета. Отдел юриди­ческий. – М., 1898. Вып. 16.

Финансовое право. – Петроград, 1915.

Налоговая система Великобритании в послевоенный период. – М.: МГИМО, 1963.

О понятии промыслового налога и об историческом его развитии в России. – Казань, 1856.

Правовое регулирование налоговых льгот в ходе реформ за рубежом. (За­конодательство и экономика, 2002. № 5).

Трактат о налогах и сборах (пер. с англ.) / Антология экономической классики. Т. 1. – М.: Издательство «Эконов», 1993.

Современная налоговая система США. – М.: Финансы, 1975.

Закон о сельскохозяйственном налоге. – М., 1958.

Податные инспекции в России (1885 – 1910). – СПб, 1910.

Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). – Иркутск, 1986.

Популярные лекции по финансовому праву. – СПб., 1902.

Исследование о природе и причинах богатства народов (пер. с англ.). – М.: Со-цэкгиз, 1962.

Очерки финансовой науки. – Петроград, 1925.

Теория налогов. – М., 1928.

Налоги в капиталистических государствах (лекция). – Киев, 1968.

Обложение городской недвижимости на Западе. – СПб., 1902.

Теории переложения налогов. – СПб., 1914.

Финансовые очерки. – Петроград, 1916.

История налогов в России. – М.: Юристь, 2001.

Налоги как инструмент экономической политики. – Баку, 1925.

Опыт теории налогов. – СПб.: 8 издательстве Н. Греча, 1818.

У истоков российского финансового права – М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998 — 2003.

Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. – М., 1973.

Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Современные налоги на Западе. – Петроград, 1923.

Опыт исследования английских косвенных налогов. – М., 1874.

Основные начала финансовой науки. – М., 1904.

Тема 3. Принципы налогового права

Принципы налогообложения и принципы налогового права. Понятие и виды принципов налогового права. Содержание прин­ципов налогового права. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип справедливости налогообложения. Принцип взимания налогов в публичных целях. Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре. Принцип экономического основания налогов (сборов). Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика (плательщика сборов) всех неустра­нимых сомнений, противоречий и неясностей актов законода­тельства о налогах и сборах. Принцип определенности налоговой обязанности. Принцип единства экономического пространства Российской Федерации и единства налоговой политики. Прин­цип единства системы налогов и сборов.

Рекомендуемая литература:

К вопросу об общих принципах налогообложения (, «Журнал российского права», № 4, апрель 2002 г.),

Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М Аналитика-Пресс 1997.

Налоговая политика в индустриальных странах. Сб. обзоров. / Отв. ред B. C. Ажаева. –М.: Институт научной информации по общественным наукам Российской Академии наук, 1995.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв ред. д. ю н , проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С. В Разгулин, «Налоговый вестник», №№9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

Основы налогового права. Учебно-методическое пособие. Под ред С Г. Пепеляева. - М.: Инвест Фонд, 1995.

Презумпция знания налогового законодательства (ДМ Щекин, «Финансовые и бух­галтерские консультации», № 4, апрель 2001 г.).

Реализация принципов Основ мирового налогового кодекса в России (Н. Т Ла-бынцев, , «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 1, январь 2000 г.).

Правовые принципы налогообложения имущества в Российской Федера­ции: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1998.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Тема 4. Нормы налогового права

Понятие и структура норм налогового права. Формы реализа­ции норм налогового права. Социальное бытие норм налогового права. Виды норм налогового права. Толкование норм налогово­го права.

Рекомендуемая литература:

Российское налоговое право. – СПб., 2003.

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. – М.:Юристь, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоговая политика в индустриальных странах. Сб. обзоров. / Отв. ред. B. C. Ажаева. – М.: Институт научной информации по общественным наукам Российской Академии наук, 1995.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н„ проф. . – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговые нормы в бюджетном законодательстве (Г. Титова, «Финансовая газета», № 20, май 2001 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Некоторые вопросы теории нормы права (, «Государство и право», № 4, 2003, С. 19-25).

Некоторые процессуальные аспекты нового Налогового кодекса (, «Законодательство», 1999г., №4).

Нормы Налогового кодекса РФ можно нарушать..., но только законодателю (Вы­пуск АКДИ 3, февраль 2001 г.).

О некоторых проблемах налогового законодательства (, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).

О нормативных актах по налоговым вопросам (Г Титова, «Финансовая газета», № 27, июль 2000 г.).

Основы налогового права: Учебно-методическое пособие Под ред. С Г. Пепеляева. – М.: Инвест Фонд, 1995.

Правовые аспекты применения норм части первой Налогового кодекса Российской Федерации (В. Воробьева, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 5, 6, январь, фев­раль 2002 г.).

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Тема 5. Источники (формы) налогового права

Понятие и виды источников налогового права. Конституция Российской Федерации как источник налогового права. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации как источники налогового права. Специальное нало­говое законодательство как источник налогового права. Феде­ральное законодательство о налогах и сборах. Региональное за­конодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления. Общее налоговое законодательство как источник налогового права. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, как источники налогового права. Акты органов общей компетенции. Акты органов специальной компетенции. Акты Конституционного суда РФ как источники налогового права.

Рекомендуемая литература:

Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).

Арбитражная практика применения части первой Налогового кодекса РФ (­мовская, «Бухгалтерский учет», № 17, сентябрь 2000 г.).

Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Финансовое право: наука, история, библиография. — М.: Юристь, 1994.

В. Российское налоговое право. — СПб., 2003.

Влияние решений Конституционного Суда Российской Федерации на налоговое за­конодательство (, «Российский налоговый курьер», № 21, ноябрь 2002 г.).

, , и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. . — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

В. Правовые проблемы установления и взимания местных налогов и сбо­ров: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Финансовое право (пер. с франц.). — М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

, , Финансовое право России: Учебник. — М., 1995.

, Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

, Финансовое право. — М.: Новый Юрист, 1998.

Налоговое право. — М.: Экономика, 1995.

Финансовое право РФ. — М., 1995.

Изменения в налоговом законодательстве (, «Российский налоговый курьер», № 3, февраль 2002 г.).

Имеет ли Налоговый кодекс обратную силу (Ю. Камфер, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 11, июнь 2001 г.).

Финансовое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристь, 1999.

Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Ма­нускрипт, 1993.

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристь, 2001.

Кучеров право. России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1997.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. . – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000; Налоговые льготы в неналоговых законах (, «Главбух», № 11, июнь 2001 г.).

Налоговые льготы в неналоговых законах: на чьей стороне суд? (, «Ваш налоговый адвокат», № 3, 111 квартал 2001 г.).

Налоговый кодекс Российской Федерации – правовая основа для исполнения обя­занностей налогоплательщиков (, «Налоговый вестник», №8, август 2001 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О некоторых проблемах налогового законодательства (В. Г Пансков, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).

О некоторых спорных решениях Конституционного Суда Российской Федерации (, «Налоговый вестник», № 10, октябрь 2001 г.).

О несоответствии статьи 40 НК РФ Конституции РФ (, «Финансовые и бух­галтерские консультации», №№ 1, 2, январь, февраль 2002 г.).

О нормативных актах по налоговым вопросам (Г. Титова, «Финансовая газета», № 27, июль 2000 г.).

О постановлениях Пленума ВАС РФ и Пленума Верховного Суда Российской Феде­рации по вопросам применения части первой Налогового кодекса Российской Феде­рации (В. И., Макарьева, , «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

О соответствии законодательству Российской Федерации нормативно-правовых актов субъектов Российской Федерации (, «Налоговый вестник», № 11, 12, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О статусе разъясняющих писем Минфина России (, «Главбух» №11, июнь 1999 г.).

Обратная сила налогового закона (, , «Бухгалтерский учет», № 10, май 2000 г.).

Законодательство субъектов Федерации как источник налогово­го права: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1998.

, Толкушкин и налогообложение: Учеб. пособие. — М.: Юрайт-М.2001.

Петрова право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Полномочия Правительства РФ в сфере налогообложения (, «Законо­дательство», 1998, № 11).

Порядок опубликования и вступления в силу нормативных актов налогового зако­нодательства (, «Главбух», № 2, январь 2000 г.).

Правовые аспекты применения норм части первой Налогового Кодекса Российской Федерации (В. Воробьева, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №№5, в, январь, февраль 2002 г.).

Применимы ли с 2001 года налоговые льготы Закона «Об образовании»? (­нова, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в сфере образования», № 1, I квартал 2001 г.).

Сборник международных договоров Российской Федерации по устранению двой­ного налогообложения – М.: Фирма «Спарк», 1995.

Действие международных договоров Российской Федерации в области нало­гообложения иностранных физических лиц: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Судебная практика по налоговым спорам. Основные судебные прецеденты совре­менного российского налогового права (Под редакцией ) — М.: Мало™ и финансовое право, 2002.

Судебная практика: некоторые аспекты возмещения в результате действий (без­действия) налоговых органов и органов налоговой полиции (, ­левская, «Налоговый вестник», № 8, 9, август, сентябрь 2001 г.).

Финансовое право. Учебник / Под ред. , . — М.: 000 «ТК Велби», 2003.

Финансовое право: Теоретический курс. — М, 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. , 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. . — М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. . — М.: Юристь, 1996.

Налоговое право. — М.: Издательство БЕК, 1997.

Тема 6. Действие актов налогового законодательства во времени,

в пространстве и по кругу лиц

Действие актов налогового законодательства во времени. Поря­док введения в действие актов налогового законодательства. Пре­делы действия введенных актов налогового законодательства во времени. Порядок прекращения действия актов налогового зако­нодательства. Действие актов налогового законодательства в пространстве и по кругу лиц. Соответствие нормативных право­вых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Фе­дерации.

Рекомендуемая литература:

Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Финансовое право: наука, история, библиография. — М.: Юристь, 1994.

Российское налоговое право. — СПб., 2003.

, , и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. . — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Финансовое право (пер. с франц.). — М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

, , Финансовое право России: Учебник. — М., 1995.

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

, Финансовое право. — М.: Новый Юрист, 1998.

И. Налоговое право. — М.: Экономика, 1995.

А. Финансовое право РФ. — М., 1995.

Имеет ли Налоговый кодекс обратную силу (Ю Камфер, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 11, июнь 2001 г.).

Финансовое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 1999.

Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. — М. Ма­нускрипт, 1993.

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право. Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А В Брызгалина. — М Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и сборы Российской Федерации в 2002 году (, Т. В Храмова, «На­логовый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д ю. н, проф. Ю. А Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налогообложение деятельности фирм, зарегистрированных в свободной экономи­ческой зоне, но осуществляющих коммерческую деятельность через свои обособлен­ные структурные подразделения, расположенные в других регионах России (, «Консультант бухгалтера», № 12, декабрь 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С В Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9,11,12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001г.).

Обратная сила налогового закона (, , «Бухгалтерский учет», № 10, май 2000 г.).

Обратная сила налогового законодательства (, «Главбух», № 15, август 1999 г.).

Определение территории Российской Федерации для налогообложения (В В Ерма­ков, «Бухгалтерский учет», № 22, ноябрь 2001 г.).

, Налоги и налогообложение: Учеб, пособие. — М Юрайт-М,2001.

В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Порядок опубликования и вступления в силу нормативных актов налогового зако­нодательства (, «Главбух», № 2, январь 2000 г.); Принято в 2000 году, действу­ет с 1 января 2001 года (, «Российский налоговый курьер», № 1, январь 2001г.).

С какого числа нужно платить новые налоги? (A. M. Бурцева, «Главбух», № 24, декабрь 2002г.).

Сроки в налоговых правоотношениях (Г. Титова, «Финансовая газета», №27, июль 2001 г.).

Сроки давности в налоговом праве (, «Бухгалтерский учет», № 19, октябрь 2001г.).

Тема 7. Налоговая система Российской Федерации

Налоговая политика. Налоговая система Российской Федера­ции. Система налогов и сборов Российской Федерации. Федераль­ные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные на­логи и сборы.

Рекомендуемая литература:

За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины (Пер. с франц.) / ; Под ред. . — М.: ТЕИС, 2001.

М. Совершенствование системы налогов как условие успешного выполнения доходной части бюджета: Дисс. ... к. ю. н. — М.: ИГП РАН, 1998.

Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Финансовое право: наука, история, библиография. — М.: Юристь, 1994.

Правовое регулирование косвенных налогов в Украине: Автореф. дис. ... к. ю. н, – Киев, 2002.

Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. к. э. н. — М., 1998.

Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф. дис.... к. э. н.—М., 1998.

Совершенствование налогообложения коммерческих банков: Автореф. дис. ... к. э. н. — М., 1999.

Российское налоговое право. — СПб., 2003.

, , и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. . — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Правовые проблемы установления и взимания местных налогов и сбо­ров: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Местные налоги и сборы в Российской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Омск, 2002.

Финансовое право (Пер. с франц.). — М.: Издательство «Прогресс», 1978.

Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

, , Финансовое право России: Учебник. — М., 1995.

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

, Финансовое право. — М.: Новый Юрист, 1998.

Гражданин как субьект налогового права Российской Федерации: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1995.

И. Налоговое право. — М.: Экономика, 1995.

Должна ли быть репрессивной действенная налоговая система? (, СаблинаС. М., №4, «Законодательство», 1997).

Финансовое право РФ. — М., 1995.

В. Административная юрисдикция налоговых органов: Автореф. дис. ... к. ю. н.—Н. Новгород, 1999.

Изменения в налоговом администрировании в условиях модернизации налоговых органов (Д. Г. Бурцев, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

К вопросу о налоговой реформе (, «Российский налоговый курьер», № 4, ап­рель 1999г.).

Финансовое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 1999.

Система налогов и ее влияние на развитие предпринимательской деятельнос­ти: Автореф. дис. ... к. э. н. — М., 1998.

Административно-правовое регулирование налогообложения: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. — М., 2000.

Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Ма­нускрипт, 1993.

В. Система налогов субъекта Российской Федерации как часть налоговой системы Российской Федерации: Автореф, дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Налоговая политика России: Автореф. дис. ... доктора юрид. наук. – СПб., 1998.

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристь, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.. Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Совершенствование налогообложения в условиях разделения экономичес­ких функций. Автореф. дис. ... к. э. н. — М., 1998.

Налоги и налоговая политика (, - Российский налоговый курьер», №7, июль 2000 г.).

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . – М, Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и сборы Российской Федерации в 2002 году (Н Г Ермилова, , «На­логовый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Налоговая нагрузка на предприятие: обобщающие и частные показатели системы (, «Аудиторские ведомости», № 9, сентябрь 2001 г.).

Налоговая политика не должна быть оторвана от практики (''Российский налоговый курьер», № 21, ноябрь 2002 г.).

Налоговая реформа в посткризисный период (, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

Налоговая система России: Учебное пособие Под ред ДГ. Черника, . – М.: АКДИ, 1999.

Налоговая система: реформы и эффективность (А В. Аронов, «Налоговый вестник», №5, май 2001 г.).

Налоговое право и налоговая реформа в России (, «Вестник Московско­го университета», Серия 11, Право, №> 3, 1997).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред д. ю.н., проф. Ю А Крохина. – М.. Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговому прогнозированию — быть! (, «Российский налоговый курь­ер», № 6, июнь 2000 г.).

Налоговый кодекс — новая налоговая система России (, «Законода­тельство», № 1, 1999г.).

Налогообложение инвестиционной деятельности в странах с развитой рыночной экономикой (, «Журнал российского права», No 10,11, октябрь, ноябрь 2002 г.).

О проблемах и перспективах развития налоговой системы Российской Федерации (, , «Налоговый вестник», № 9, сентябрь 2001 г.).

О прогнозировании развития налоговой системы (, РА. Саакян, «Налого­вый вестник», № 6, июнь 2001 г.).

О шведском опыте налогового администрирования (М А. Высоцкий, «Налоговый вест­ник», N» 1, январь 2002 г.).

, Налоги и налогообложение: Учеб. пособие.–М.: Юрайт-М, 2001

Петрова право. – М.: ИНФРА-М – Норма, 1997.

Правовые проблемы оптимизации системы региональных налогов и сборов (на при­мере единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности) (­менко, «Законодательство и экономика», № 1, январь 2003 г.).

Проще налоги — больше сборов (, «Российский налоговый курьер», № 16, август 2002 г.).

Реформа налоговой системы. Налоговый кодекс: часть вторая (Н Н Наумова, «Бух­галтерский учет», № 18, сентябрь 2000 г.).

Сафин P.P. Экономические проблемы согласования системы налогообложения с интере­сами товаропроизводителей: Автореф. дис. ... к. э. н. — Уфа, 1999.

Сделаем доходы прозрачными (, «Российский налоговый курьер», №8, апрель 2002 г.).

Сделать налоговое законодательство более простым и понятным (, «Российский налоговый курьер», № 17, сентябрь 2002 г.).

Система налогов и сборов в Российской Федерации (, , «Российский налоговый курьер», № 6, июнь 2001 г.).

Совершенствование законодательства о налогах и сборах в условиях налоговой реформы (, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Совершенствование налогового законодательства — один из главных путей разви­тия отечественной экономики (, «Российский налоговый курьер» №6, июнь 1999г).

Современный российский лоббизм и налоги (А. П Любимов, «Законодательство», №2, февраль 1999г.).

Становление налоговых систем в государствах Евразийского экономического со­общества (, , «Налоговый вестник», № 5, май 2001 г.).

Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Три уровня системы налогообложения в Российской Федерации (, «Ау­диторские ведомости», № 7, июль 2001 г.).

Финансовое право: Учебник / Под ред. , ГЛ. Толстопятенко. — М.: 000 «ТК Велби», 2003.

Финансовое право: Теоретический курс. — М, 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. , 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Под ред. . — М.: Юристь, 1996.

Налоговое право. — М.: Издательство БЕК, 1997.

Организационно-экономические аспекты формирования стратегии налоговой системы: Автореф. дис. ... к. э. н. — СПб., 1998.

Тема 8. Налоговые правоотношения

Понятие и признаки налоговых правоотношений. Юридичес­кие факты как основание возникновения, изменения или прекра­щения налоговых правоотношений. Структура и состав налого­вых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений. Юридическое содержание налоговых правоотношений. Субъек­ты налоговых правоотношений и их виды. Представительство в налоговых правоотношениях.

Рекомендуемая литература:

Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Басов аспекты налогообложения инвестиционной деятельности в Российс­кой Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Правовое регулирование косвенных налогов в Украине: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Киев, 2002.

Российское налоговое право. — СПб, 2003.

, , и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. . — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Актуальные проблемы налогообложения транснациональных корпораций в России. — М.: Кодекс-М, 2001.

Правовые аспекты налогообложения транснациональных корпораций в Рос­сийской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Контракт с иностранным партнером. Правовое регулирование и налогооб­ложение. — М.: Главбух, 1998.

Финансовые правоотношения: Дисс. ... докт. юрид. наук. — Воронеж, 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой). / Под ред. проф. . — М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах. / Под ред. , . — изд. 2-е перераб. и доп. — М.: «Аналитика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. . — М.: Аналитика-Пресс 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев . — М.: Книжный мир, 1999,

Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений (, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).

Представительство иностранного юридического лица: От регистрации до налогообложения. — М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

, , А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право: Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.

Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине: Автореф. дис. ... доктора юрид. наук. — Киев, 2000.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю.н., проф. . — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговый агент: права, обязанности, ответственность (Г. Костина, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2001 г.).

Налоговый кодекс РФ об участниках налоговых правоотношений (, «Законодательство», № 2, 1999 г.).

Налогообложение деятельности фирм, зарегистрированных в свободной экономи­ческой зоне, но осуществляющих коммерческую деятельность через свои обособ­ленные структурные подразделения, расположенные в других регионах России (, «Консультант бухгалтера», № 12, декабрь 2000 г.).

Налогообложение нерезидентов на фондовом рынке (Ь М Митин, «Российский нало­говый курьер», № 4, апрель 2001 г.).

О некоторых вопросах, изложенных в постановлении Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации» (, «Российский налоговый курьер», №№ 10, 11, октябрь-ноябрь 2001 г.).

О своевременной уплате налоговых платежей коммерческими банками (Л. Л Теймуразова, , «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

Конституционно-правовые основы налоговых отношений: Автореф. дис. ... к. ю. н. — СПб., 2001.

Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Постановка на учет и уплата налогов обособленными подразделениями (­ва, «Главбух», № 9, май 2000 г.).

Представительство в налоговых отношениях (, «Главбух», № 17, сен­тябрь 1999 г.).

Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №52, декабрь 1999 г.).

Представление интересов налогоплательщика в налоговой инспекции (А. Борисов, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 39, сентябрь 2000 г.).

Налоги с иностранных юридических и физических лиц: исчисление и отра­жение в бухгалтерском учете. — М.: Финансы и статистика, 1999.

Сроки в налоговых правоотношениях (Г. Титова, «Финансовая газета», №27, июль 2001 г.).

Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

П. Европейское налоговое право (проблемы теории и практики): Авто­реф. дис. ... доктора юрид. наук. — М., 2001.

Финансовое право: Учебник / Под ред. , . — М.: 000 «ТК Велби», 2003.

Финансовое право: Теоретический курс — М., 1992; Финансовое право: Учебник/Отв. ред. , 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. . — М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник/ Под ред. . — М.: Юристь, 1996.

Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. — М., 1973.

Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. — М., 1955.

Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отно­шений с участием предпринимателей: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Казань, 1998.

Тема 9. Субъекты налогового права

Понятие субъектов налогового права. Налогоплательщики и плательщики сборов. Понятие и виды налогоплательщиков (пла­тельщиков сборов). Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сбо­ров). Налоговые агенты. Сборщики налогов и сборов. Налоговые органы Российской Федерации. Структура системы налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых орга­нов. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Ответ­ственность налоговых органов и их должностных лиц. Финансо­вые органы Российской Федерации. Таможенные органы Российской Федерации. Органы государственных внебюджетных фондов. Органы налоговых расследований. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям Министерства внутренних дел Российской Федерации — новый орган налого­вых расследований. Полномочия органов налоговых расследова­ний как участников налоговых правоотношений. Права органов налоговых расследований. Обязанности органов налоговых рас­следований. Ответственность органов налоговых расследований, а также их должностных лиц. Правовой статус иных участников налоговых правоотношений. Органы, регистрирующие (учиты­вающие) физических лиц, организации и индивидуальных пред­принимателей. Органы (учреждения), уполномоченные совер­шать нотариальные действия и нотариусы. Органы опеки и попечительства, социальные учреждения. Лица, обязанные ока­зывать содействие налоговым органам в проведении мероприя­тий налогового контроля (процессуальные лица). Кредитные ор­ганизации (банки).

Рекомендуемая литература:

Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).

Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Российское налоговое право. — СПб, 2003.

Субъекты налогового права Российской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н, — Екб., 1999.

, Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданс­кий кодекс. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995.

, , и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. . — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

, Предпринимательство, налогоплательщик, государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. — М.: ИДФБК-ПРЕСС, 1998.

, Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»), — М.: Новый Юрист, 1998.

, Налоговая полиция: правовое регулирование деятельнос­ти. Учебно-практическое пособие. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.

Гражданин как субъект налогового права Российской Федерации: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1995

Совершенствование налогообложения коммерческих банков: Автореф. дис. ... к. э. н. —М., 1999.

Административная юрисдикция налоговых органов: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Н. Новгород, 1999.

Иностранные юридические лица: налоговый статус (Н. Скачков, «Российская юсти­ция», №3,1997).

Налоговая справедливость. — М.: Политиздат, 1986.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой)/ Под ред. проф. . — М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. , . — изд. 2-е перераб. и доп. — М.: «Аналитика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. . — М.: Аналитика-Пресс 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев . — М.: Книжный мир, 1999.

Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений (, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).

Корниенко иностранного юридического лица: От регистрации до налогообложения. — М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

Правовой статус налогоплательщика — организации: Автореф. дне. ... к. ю. н. — Саратов, 2001.

Критерии недобросовестности налогоплательщика (, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право: Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.

Налоговая дееспособность некоммерческих организаций (, «Гражданин и право», №№ 9, 10, сентябрь, октябрь 2001 г.).

Налоговая правосубъектность организации (, «Журнал российского права», № 10, октябрь 2001 г.).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю.н., проф. . — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговые агенты по НК РФ и их ответственность за нарушение налогового зако­нодательства в части налогообложения иностранных юридических лиц (А А. Петрыкин, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 2, январь 2000 г.).

Налоговые обязанности несовершеннолетних детей (, «Главбух», От­раслевое приложение «Учет в сфере образования», №1,1 квартал 2001 г.).

Налоговые органы и изменения, внесенные в Налоговый кодекс (А. И Иванеев, «Рос­сийский налоговый курьер», № 9, сентябрь 1999 г.).

Налоговый агент: права, обязанности, ответственность (Г. Костина, «Бухгалтерский учет», №10, май 2001 г.).

Налоговый кодекс Российской Федерации — правовая основа для исполнения обя­занностей налогоплательщиков (, «Налоговый вестник», № 8, август 2001 г.).

Налогообложение американской компании с ограниченной ответственностью (LLC) (, «Законодательство», № 3, март 2001 г.).

Налогообложение доходов частнопрактикующих нотариусов (Т. Левадная, «Финан­совая газета. Региональный выпуск», № 51, декабрь 2001 г.).

Налогообложение иностранных физических лиц (Е. Воронина, И. Давыдова, «Финан­совая газета», № 40, октябрь 2002 г.).

Налогоплательщики-физические лица недееспособные и ограниченно дееспособ­ные (Л. Панина, «Финансовая газета», № 35-36, август-сентябрь 2000 г.).

Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (-сев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).

О своевременной уплате налоговых платежей коммерческими банками (, , «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

Определение зависимости (взаимозависимости) юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Организация и ее обособленное подразделение (Н. А Орлова, «Главбух», №4, февраль 2000 г.).

Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей (, «Российский налоговый курьер», № 5 май 2001 г.).

Особенности предоставления нотариусами сведений в налоговый орган о стоимос­ти имущества при наследовании или дарении (, «Аудиторские ведомости», №5, май 2000 г.).

Особые обязанности налогоплательщиков-организаций и индивидуальных предп­ринимателей, установленные Налоговым Кодексом Российской Федерации (с учетом изменений и дополнений, внесенных Федеральным законом от 9.07.99 г. ) (Д. Омельчак, «финансовая газета. Региональный выпуск», № 1, январь 2000 г.).

Гражданин как субъект финансово — правовых отношений. Дис. ... к. ю. н. — М.: Издательство МГУ, 1991.

Правовое положение органов Государственной налоговой службы Рос­сийской Федерации. — М., 1995.

Правовое регулирование статуса плательщика налогов и сборов в Укра­ине: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Киев, 2001.

Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (, , «Законодательство», № 5, 1999 г.).

Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Налогообложение кредитных организаций (практические вопросы): Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1998.

Порядок представления нотариусами сведений в налоговый орган о стоимости имущества (, «Российский налоговый курьер» № 2, февраль 1999 г.).

Представительство в налоговых отношениях (, , «Российс­кий налоговый курьер» № 7, июль 1999 г.).

Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах (, «Финансовая газета. Региональный, выпуск», №52, декабрь 1999г.).

Представление интересов налогоплательщика в налоговой инспекции (А. Борисов, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 39, сентябрь 2000 г.).

Податные инспекции в России (). — СПб, 1910.

С какого возраста гражданин может быть субъектом налогового правоотношения? (М. Карасева, «Российская юстиция», №6, 1996}.

Налоги с иностранных юридических и физических лиц: исчисление и отра­жение в бухгалтерском учете. — М.: Финансы и статистика, 1999.

Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Строительная организация как налоговый агент (С. А Воронцова, «Главбух», Отрасле­вое приложение «Учет в строительстве», № 3, III квартал 2001 г.).

Субъекты налогообложения: дети, граждане недееспособные и ограниченно деес­пособные и их представители (, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.).

Судебная практика: некоторые аспекты возмещения в результате действий (без­действия) налоговых органов и органов налоговой полиции (, ­левская, «Налоговый вестник», № 8, 9, август, сентябрь 2001 г.).

Участие третьих лиц в налоговых отношениях (Л. А Голомазова, «Бухгалтерский учет», № 17, сентябрь 2002 г.).

Финансовое право. Учебник / Под ред. , . — М.: ,2003.

Финансовое право: Теоретический курс. — М 1992

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. , 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. . — М.: Издательство БЕК, 1995. Финансовое право: Учебник / Под ред. . — М.: Юристь, 1996.

Тема 10. Обязанность по уплате налогов (сборов) и

общий порядок ее исполнения

Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие, основания возникновения, приостановления и прекращения. Основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов. Основа­ния приостановления обязанности по уплате налогов и сборов. Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сбо­ров. Порядок исчисления налогов (сборов). Порядок уплаты нало­гов (сборов). Сроки уплаты налогов (сборов). Отдельные особен­ности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорга­низации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации. Исполнения обя­занности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего физического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов недееспособного физического лица.

Рекомендуемая литература:

Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).

, и др. Налоговый учет и налоговая политика предприятия. — М., 1998.

, , Налог на доходы физических лиц. Налого­вый кодекс. Часть вторая. Профессиональный комментарий (в соответствии с редакцией На­логового кодекса РФ, ч. 2 от 01.01.01 г.) — Екатеринбург: Налоги и финансовое пра­во, 2002.

Бухгалтерские и налоговые последствия изменения цены договора (М Бойкова, ФПА АКДИ - Экономика и жизнь», выпуск 17, ноябрь 2001 г.).

Бухгалтерский учет и налогообложение (, «Бухгалтерский учет», № 14, июль 2000 г.).

Российское налоговое право. — СПб, 2003.

Влияние договорной политики организации на ее налоговые обязательства (, , «Бухгалтерский учет», № 23, декабрь 2000 г.).

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Динамика законодательства Российской Федерации в сфере налоговых льгот (, «Гражданин и право», № 3, сентябрь 2000 г.).

Дитман. Переложение налогов. — М., 1930.

Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприя­тий): Учебное пособие. — М.: АПУ, 2002.

Исполнение обязанности налогоплательщика по уплате налога третьими лицами (, «Российский налоговый курьер», № 12, декабрь 2001 г.).

Исполнение обязанности по уплате налогов (, Финансовая газета. Реги­ональный выпуск», № 36, сентябрь 1999 г.).

Когда дебиторская задолженность относится к имуществу в целях налогообложе­ния (, «Российский налоговый курьер», № 1, январь 2001 г.).

Когда фактическая цена дружит с «налоговой»?.. (, , «Рос­сийский налоговый курьер», № 1, январь 2000 г.).

Комментарии к статьям главы 7 «Объекты налогообложения» части первой НК РФ (, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2000 г.).

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой) / Под ред. проф. . — М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. , . — изд. 2-е перераб. и доп. — М.: «Аналитика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. . — М.: Аналитика-Пресс, 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев . — М.: Книжный мир, 1999.

Контроль цен при внешнеторговых операциях (, «Главбух» № 16, август 1999г.).

Косвенные методы определения цены продукции в налоговом законодательстве Российской Федерации (на примере нефтяной отрасли) (, «Налоговый вест­ник», № 9, сентябрь 2002 г.).

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Льготы по налогам и сборам (, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2001 г.).

Налоговое планирование: сущность, этапы, инструменты (А. Трубников, «Финансо­вая газета», №№ 15, 18, 19, апрель, май 2002 г.).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. . — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговые зачеты (, , «Ваш налоговый адвокат», №4, IV квартал 2000 г.).

Налоговые льготы в неналоговых законах (, «Главбух», №11, июнь 2001 г.).

Налогоплательщики - физические лица недееспособные и ограниченно дееспособ­ные. Права и обязанности (Л. Панина, «Финансовая газета», №35-36, август-сентябрь

2000 г.).

Некоторые особенности валютного контроля и налогообложения операций с дра­гоценными металлами и драгоценными камнями (Т. Сафонова, Н. Шатунина, «Финансо­вая газета», № 22-26, май-июнь 2000 г.).

Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (-сев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).

Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (, «Аудито­рские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).

О некоторых вопросах применения статьи 40 Налогового кодекса Российской Фе­дерации (С. Разгулин, «Финансовая газета», № 19, май 2000 г.).

О порядке уплаты налога (сбора) (, «Аудиторские ведомости», № 3, март 2001 г.).

О порядке уплаты налогов страховщиками (, «Аудиторские ведомости», № 6, июнь 2001 г.).

О прекращении обязанности по уплате налога (Н. Орлова, «Финансовая газета», №№ 43, 44 октябрь-ноябрь 2000 г.).

О применении льгот, не закрепленных в налоговом законе ( «Хозяйство и право», №9, 1998).

О самостоятельном исполнении обязанности по уплате налога (, «Ауди­торские ведомости», № 8, август 1999 г.).

О своевременной уплате налоговых платежей коммерческими банками (-разова, , «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

Определение даты возникновения обязательства по уплате налогов ( «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Определение зависимости (взаимозависимости) юридических лиц в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Определение цены и даты реализации товаров (работ, услуг) для исчисления НДС (Т. Крутикова, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и, жизнь», выпуск 21, май 2001 г.).

Определение цены реализации с 1 января 1999 года ( «Главбух», № 2, ян­варь 1999г.).

Определение цены сделки в целях налогообложения (, «Бухгалтерский учет», №3, февраль 2001 г.).

Налоговые льготы в Российской Федерации: вопросы регулирования // Коллегия, 2002. № 3.

Правовое регулирование налоговых льгот в ходе реформ за рубежом // За­конодательство и экономика, № 5, 2002.

Совершенствование института льгот по налогам и сбором как инструмента регулирования экономики // Современное право, № 12, 2001.

Налоги в механизме хозяйствования. — М.: Наука, 1991.

Законы о налогах: элементы структуры. — М.: Аудиторская фирма «Кон­такт», 1995.

Подоходный налог — принципы и структура. — М.: Аудиторская фирма «Контакт», 1993.

Передача имущества в счет оплаты за акции: реализация или инвестиции? (Выпуск АКДИ№ 1, январь 2000 г.).

Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (, , Фатеев НА, «Законодательство», № 5, 1999 г.).

Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Понятия «продажи» и «реализация» в бухгалтерском и налоговом законодатель­стве (, «Бухгалтерский учет», № 10, май 2002 г.).

Порядок определения рыночных цен (изменения к статье 40 Налогового кодекса РФ) (, «Главбух» № 16, август 1999 г.).

Последствия недействительности сделок (, «Главбух», № 13, июль 1999 г.).

Правопреемство в отношении налогов при реорганизации акционерных обществ (, «Законодательство», 1998, № 11).

Практики — за принципиальные изменения статьи 40 Налогового кодекса Российс­кой Федерации (, «Российский налоговый курьер», № 10, октябрь 2000 г.).

Применение налоговых льгот образовательными учреждениями (, , «Российский налоговый курьер», № 9, сентябрь 2000 г.).

Применение рыночных цен при налогообложении сделок между предприятием и его работниками (Выпуск 14, июль 2000 г.).

Разрешение споров о применении налоговых льгот. Конституционные принципы. Динамика законодательства. Практика ВАС РФ ( «Хозяйство и право», №№ 3, 4,1998).

Реорганизация в форме выделения (, «Законодательство», №5, май 1999 г.).

Реорганизация предприятия. Кто должен уплатить налоги? (, «Главбух», № 14, июль 2000 г.).

Сроки в исполнении налогового обязательства (Г. Титова, «Финансовая газета», № 36, сентябрь 1999г.).

В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Уплата налогов обособленными подразделениями (Е. В Орлова, «Российский налого­вый курьер», № 12, июнь 2002 г.).

Уплата налогов организациями, имеющими обособленные подразделения (М. Н.Та-лалаева, «Консультант бухгалтера», № 9, сентябрь 2001 г.).

Установление взаимозависимости налогоплательщиков (, «Бухгалтерс­кий учет», № 13, июль 2000 г.).

Учет для целей налогообложения («Финансовая газета. Региональный выпуск», №33, август 1999 г.).

Учетная политика организации для целей налогообложения — отдельный доку­мент, определяющий налоговую политику организации (, «Российский налоговый курьер», № 12, декабрь 2000 г.).

Финансовая помощь дочерней компании. Налогов можно избежать (Выпуск 15, ав­густ 2000 г.).

Цены при сделках между взаимозависимыми лицами (, «Главбух», № 5, март 2002 г.).

Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. — М., 1955.

Имущественные права как объект налогообложения / В сб.: Статьи и тезисы докладов аспирантов и соискателей Института государства и права Российской Академии на­ук. — М.: Институт государства и права Российской Академии наук, 2001.

Тема 11. Принудительное исполнение обязанности

по уплате налогов и сборов

Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Обращение взыскания на денежные средства на счетах в банках и иное имущество орга­низации (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента). Обращение взыскания на имущество налогоплательщи­ков, плательщиков сбора, налоговых агентов — физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей). Способы обес­печения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие и виды способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества как способ обеспечения испол­нения обязанности по уплате налогов и сборов. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате нало­гов и сборов. Пеня как способ обеспечения исполнения обязан­ности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Арест имущества как способ обеспече­ния исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Меры обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу. Зачет и возврат излишне уплачен­ных или излишне взысканных сумм. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени. Зачет и возврат излишне взыс­канного налога (сбора) и пени.

Рекомендуемая литература:

Взыскание налога за счет иного имущества: момент исполнения обязанности нало­гоплательщика по уплате налога (В. Николаева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2002 г.).

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Зачет и возврат излишне уплаченных и взысканных сумм налогов (Л. А Никонов, «Главбух», № 7, апрель 1999 г.).

Исполнение обязанности по уплате налогов (, «Финансовая газета. Реги­ональный выпуск», № 36, сентябрь 1999 г.).

Критерии недобросовестности налогоплательщика (, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

, , А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н, проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (РА. Кириенко, «Аудито­рские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).

В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Правомерность санкций по авансовым платежам, рассчитанным по итогам отчет­ных периодов (, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2001 г.).

Проблема уклонения от уплаты налогов актуальна не только в нашей стране (, «Налоговый вестник», № 5, май 2001 г.).

Проблемы возврата из бюджета косвенных налогов (, «финансовые и бух­галтерские консультации», № 1, январь 2002 г.).

Проблемы собираемости налогов в регионе-доноре (А В Ефимов, «Российский нало­говый курьер», 3, март 2000 г.).

Требования налоговых инспекций об уплате налога (М. Михайлов, «Финансовая газе­та», № 9, март 2000 г.).

Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

Тема 12. Налоговый контроль

Понятие, формы и методы налогового контроля. Государ­ственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля. Налоговый конт­роль и контроль за соблюдением налогового законодательства. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Налоговый учет. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Порядок проведения налоговых проверок и оформления ее результатов. Взыскание налоговых санкций. Контроль за соответствием круп­ных расходов физических лиц их доходам. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Налоговая тайна.

Рекомендуемая литература:

Акт по итогам выездной проверки составлен. Что можно предпринять? (A. M. Бурце­ва, «Главбух», № 19, октябрь 2002 г.).

Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

, Налоговые проверки. — М., 1999.

В новый век с новыми технологиями подачи деклараций о доходах (. «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.).

Российское налоговое право. — СПб, 2003.

Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика ( «Хозяйство и право», № 8, 1998).

, , и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. . — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля (, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Выездная налоговая проверка. Как защитить себя? (, «Главбух», Отрас­левое приложение «Учет в туристической деятельности», № 4, IV квартал 2000 г.).

Выездная налоговая проверка: новый порядок оформления результатов (О. Ю. Ка-ричева, «Российский налоговый курьер», № 8, август 1999 г.).

Выездная налоговая проверка: проведение инвентаризации имущества налогопла­тельщиков (В. Васькин, «Финансовая газета», № 13, март 2000 г.).

Выездные налоговые проверки (, , «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2001 г.).

Выездные, камеральные и встречные налоговые проверки (И. Горленко, «Финансо­вая газета. Региональный выпуск», №№ 24, 25, июнь 2002 г.).

, Контроль как правовая форма деятельности. — М., 1987.

Проблемы правового регулирования государственного финансового конт­роля: Автореф. дис. ... д. ю. н. — М., 2000.

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Декларация по налогу на добавленную стоимость для налоговых агентов (И. Пани­на, «Финансовая газета», № 39, 42, сентябрь, октябрь, 2001 г.).

Должна ли быть репрессивной действенная налоговая система? (, СМ. Саблина, «Законодательство», № 4, 1997).

Доступ налоговых органов к банковской информации — один из важнейших спосо­бов борьбы с нарушениями налогового законодательства (, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.).

Изменен порядок назначения и оформления выездных налоговых проверок (, «Российский налоговый курьер» № 10, октябрь 1999 г.).

Изъятие документов у налогоплательщика (, «Аудиторские ведомости», № 9, сентябрь 1999 г.).

Информация — оружие налогового инспектора ( «Российский налоговый курьер» № 8, август 1999 г.).

Исправление ошибок в налоговом и бухгалтерском учете (, «Новое в бух­галтерском учете и отчетности», № 13, июль 2000 г.).

Исчисление налогооблагаемой базы с помощью косвенных методов (, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №11, март 1999 г.).

К Положению о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщи­ков при налоговой проверке (А. Новиков, Н. Гаврилова, «Финансовая газета», № 25, июнь 1999г.).

Комментарий к инструкции МНС РФ от 01.01.01 г. № 60 «О порядке составле­ния акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях зако­нодательства о налогах и сборах» (Т. Мехова, «Финансовая газета», № 26, июнь 2000 г.).

Коммерческая и налоговая тайна (, «Главбух», № 7, апрель 2000 г.).

Контроль налоговых органов в области производства и оборота алкогольной про­дукции (, , «Законодательство», № 10, 1999).

Контроль цен при внешнеторговых операциях (, «Главбух» № 16, август 1999г.).

Ю. Правовые проблемы налоговой тайны: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Критерии недобросовестности налогоплательщика (, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Налоги и криминал: Историко-правовой анализ. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

, , Налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства. — М., 2001.

Налоговое право: Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.

, Государственное регулирование, планирование и налоговая политика в рыночной экономике. — М.: Дело, 1991.

Место нахождения и почтовый адрес организации для целей налогового контроля (, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.).

Методы отбора налогоплательщиков для проверки в налоговом ведомстве США (, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 1999 г.).

Налоговая ответственность и камеральная проверка (С. Шаповалов, «Налоговый вест­ник», №7, июль 2002 г.).

Налоговая отчетность примет электронный вид (, «Российский налоговый курьер», № 6, июнь 2000 г.).

Налоговая полиция проводит проверку на предприятии (, «Главбух», № 22, ноябрь 2001 г.).

Налоговая полиция: проведение проверочных мероприятий (Д. Анисимов, «Финан­совая газета. Региональный выпуск», № 4-6, январь, февраль 2003 г.).

Налоговая проверка (, «Финансовые и бухгалтерские консультации», №9, сентябрь 2000 г.).

Налоговая проверка авансовых отчетов (, «Главбух», №20, октябрь 1999 г.).

Налоговая проверка исчисления платежей за пользование водными объектами (, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в производстве», №2, II квартал 2001 г.).

Налоговая проверка на предприятии: правовые аспекты, практические рекомендации (, «Консультант бухгалтера», № 6, июнь 2001 г.).

Налоговая проверка придет по рельсам (, , «Российский на­логовый курьер» № 9, сентябрь 1999 г.).

Налоговая тайна и другие виды конфиденциальной информации (, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

Налоговое законодательство о свидетелях (Г. Титова, «Финансовая газета», № 24, июнь 2000 г.).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н„ проф. . — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговые декларации в электронном виде: решения и перспективы (М. В Мишустин, «Российский налоговый курьер», № 4, февраль 2002 г.).

Налоговые проверки как форма налогового контроля (Г. Титова, «Финансовая газе­та», № 14, апрель 1999 г.).

Налоговый контроль за загрязнением окружающей среды (, «Законода­тельство», № 8, август 2000 г.).

Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков (, «Бух­галтерский учет», № 3, февраль 2000 г.).

Налоговый контроль: налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практическое пособие / Под ред. . — М.: Юрист, 2001.

Налогообложение обособленных подразделений. Регистрация организации по местонахождению обособленного подразделения, недвижимого имущества и транс­портных средств (, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 2, февраль 2000 г.).

Нарушение правил налогового контроля (, «Бухгалтерский учет», № 22, но­ябрь 2001 г.).

Не отдавайте подлинники инспекторам! (П. Данилин, «Двойная запись», № 1, январь 2003 г.).

Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (, «Аудито­рские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).

Новая инструкция по налоговым проверкам (, «Российский налоговый курьер», № 8, август 2000 г.).

Новый порядок назначения выездных налоговых проверок (И С. Сафонова, «Рос­сийский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.).

Новый порядок проведения налоговых проверок. — М.: Современная экономика и право, 1999.

О выборе налогоплательщика для проверки (, «Финансовая газета Реги­ональный выпуск», № 23, июнь 1999 г.).

О некоторых мерах по усилению контроля за налично-денежным оборотом и пос­туплением налогов (, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.).

О порядке составления акта выездной налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения ее материалов (В. Сашичев, «Финансовая газета», №22, май 1999г.).

О порядке уплаты налогов обособленными подразделениями организаций, уста­новленном законодательством о налогах и сборах (, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

О проведении дополнительных мероприятий налогового контроля (С. Разгулин, «Фи­нансовая газета», № 46, 48, ноябрь 2000 г.).

Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совер­шенствования (, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совер­шенствования (, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

Об ошибках, выявляемых в ходе выездных налоговых проверок (, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Обязан ли налогоплательщик представлять первичные документы для камераль­ной проверки? (, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Обязанность доказывания в налоговых спорах (Г. Дегтерева, «Российская юстиция», №2, февраль 2001 г.).

Ответственность за несвоевременное представление организацией налоговой дек­ларации (, «Бухгалтерский учет», № 6, март 2002 г.).

Ответственность индивидуальных предпринимателей и контроль налоговых орга­нов (, «Российский налоговый курьер», №11, ноябрь 1999 г.).

Ответственность налогоплательщиков по результатам налоговых проверок (Е. В. Ов-чарова, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2002 г.).

Комментарии к Налоговому кодексу Российской Федерации. 2-е изд., доп. — М.: Финансы и статистика, 1999.

Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (, , «Законодательство», № 5, 1999 г.).

Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Налоговый контроль: Принципы и методы проведения. — Ростов н/Д; М., 1996.

Порядок определения рыночных цен (изменения к статье 40 Налогового кодекса РФ) (, «Главбух» № 16, август 1999 г.).

Порядок составления акта выездной налоговой проверки (А. Борисов, «Финансовая газета» Региональный выпуск», №№ 33, 34 август 2000 г.).

Постановка организаций на учет в налоговом органе (В Н. Казакова, «Бухгалтерский учет», № 23, декабрь 2000 г.).

Появление регулярного налогового контроля (, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 2000 г.).

Права налогоплательщиков нарушаются налоговыми инспекциями при неправильном ведении оперативного учета (, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2002 г.).

Правовые аспекты налоговых проверок (, , «Аудиторс­кие ведомости», № 8, август 2002 г.).

Практика работы с контрольно-кассовыми машинами (И. А Ильин, «Российский нало­говый курьер», № 5, май 2000 г.).

Практика рассмотрения споров по результатам выездных налоговых проверок (Н. Орлова, Л. Обертышева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2001 г.).

Презумпция добросовестности налогоплательщика (Д. М Щекин, «Ваш налоговый ад­вокат», №1,1 квартал 2001 г.).

Привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности на основе результа­тов камеральной налоговой проверки (, «Аудиторские ведомости», № 2, февраль 2002 г.).

Применение косвенных методов оценки дохода водителей такси в США (­ков, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 46, ноябрь 1999 г.).

Применение федеральными арбитражными судами ст.101 НК (, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Причины несовершенства налогового контроля в российской практике. Концепция предпроверочного контроля на основе зарубежного опыта и специфических особенностей экономики Российской Федерации (, «Налоговый вестник», №11, но­ябрь 2002 г.).

Проблемы участия свидетеля в процедуре налогового контроля (, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2000 г.).

Проверка кредитных организаций по исполнению клиентских налоговых платежей (, , «Аудиторские ведомости», № 7, июль 2001 г.).

Проверка налоговыми органами сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях (, «Российский налоговый курьер», № 5, март 2002 г.).

Проверка правильности исчисления налога на доходы физических лиц за 2001 год, проведение завершающих мероприятий (, «Консультант бухгалтера», № 1, январь 2002 г.).

Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства (, «Законодательство», № 7, июль 2000 г.).

Работа налоговой полиции (, «Российский налоговый курьер», № 11, ноябрь 2000 г.).

Распространенные ошибки при удержании налога на доходы физических лиц (Ро­дионов А. А., «Консультант бухгалтера», № 4, апрель 2001 г.).

Смирнов оптимизации налогов: Автореф. дис. ... канд. технич. наук. — М., 1999.

Н. Как подготовиться к документальной проверке? — М.: Главбух, 2001.

Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

, и др. Контроль за уплатой налогов в развитых странах. — М., 1993.

У вас начинается налоговая проверка. Как отстаивать свои права? (AM. Бурцева, «Главбух», № 17, сентябрь 2002 г.).

Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения (И. Н Соловьев, «На­логовый вестник», № 9, сентябрь 2001 г.).

Учет для целей налогообложения («Финансовая газета. Региональный выпуск», № 33, август 1999 г.).

Правовое регулирование валютного и налогового контроля внешнеэкономи­ческой деятельности: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Цена договора — гражданско-правовая и налоговая (, , «Налого­вый вестник», № 3, март 2002 г.).

Цены при сделках между взаимозависимыми лицами (, «Главбух», № 5, март 2002 г.).

Что нужно знать бухгалтеру о налоговой полиции (, «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2000 г.).

С. Организационно-правовые формы осуществления налогового контроля в Рос­сийской Федерации: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2002.

Штрафные санкции по ст.120 НК РФ (, «Ваш налоговый адвокат», №3, III квартал 2000 г.).

Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

Тема 13. Нарушения налогового законодательства и

ответственность за их совершение

Понятие и виды правонарушений в сфере налогообложения. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение кото­рых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции. Виды налоговых правона­рушений, ответственность за совершение которых предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации. Административные правонарушения в сфере налогообложения. Общие положения об ответственности за совершение административных правонаруше­ний в сфере налогообложения. Виды административных правона­рушений в сфере налогообложения. Налоговые преступления.

Рекомендуемая литература:

Административная и уголовная ответственность должностных лиц организаций за на­рушения в налоговой сфере (, «Консультант бухгалтера», № 10, октябрь 2001г.).

Административная ответственность в области налогов и сборов (, «Рос­сийский налоговый курьер», № 10, май 2002 г.).

Административная ответственность за нарушения правил бухгалтерского учета и налогообложения (Г. Титова, «Финансовая газета», № 35, август 2002 г.).

3. Налоговые санкции в системе мер финансово-правовой ответствен­ности: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Преступное уклонение от уплаты налогов или страховых взносов (на приме­ре посреднической деятельности): Автореф. дис. ... к. ю. н. — Воронеж, 2001.

, , Административная ответственность в сфе­ре предпринимательской деятельности, финансов и налогов. — Екатеринбург: Налоги и фи­нансовое право, 2002.

, , Налоговая от­ветственность: штрафы, пени, взыскания. — М.: Аналитика-Пресс 1997.

Вина не доказана... (А. Восковский, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 36, сентябрь 2002 г.).

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Особенности расследования налоговых преступлений «с иностранным эле­ментом»: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Воронеж, 2002.

Налоговая ответственность российских организаций: Автореф. дис. ... к. ю. н. — СПб., 2002.

Исправление ошибок при исчислении налога на прибыль. Ответственность пла­тельщиков (Ю. Подпорин, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 23, июнь 2001 г.).

Криминалистическая характеристика налоговых преступлений и ее значение для правоприменительной деятельности органов налоговой полиции России: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Комментарии к главе 15. «Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений» части первой НК РФ (, «Ваш налоговый адво­кат», №1,1 квартал 2000 г.).

Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонару­шениях (, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 13, июль 2002 г.).

Конституционный суд еще раз предупреждает: за одно нарушение дважды не на­казывают (Е. Мельникова, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», вы­пуск 25, июнь 2001 г.).

Криминогенные аспекты глобальной сети Интернет (, «Налоговый вест­ник», № 4, апрель 2001 г.).

Критерии недобросовестности налогоплательщика (, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Государственная политика противодействия налоговым преступлениям в Российской Федерации (проблемы формирования, законодательной регламентации и прак­тического осуществления): Автореф. дис. ... д. ю. н. — Н. Новгород, 2000.

Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. — М., 1997.

, , А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.:Юристъ, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговые преступления: криминологическая и уголовно-правовая пробле­ма: Автореф. дис. ... д. ю. н. — М., 1999.

И. Расследование налоговых преступлений: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1995.

Ответственность за нарушения таможенного законодательства: Авто­реф. дис. ... к. ю. н. — М., 1997.

Можно ли уменьшить сумму штрафа? (В. Мешалкин, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, май 2001 г.).

Мошенничество в сфере налогообложения (, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

Ответственность за нарушения налогового законодательства. Учебное посо­бие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Налоговая ответственность организации и ее обособленные подразделения (, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.).

Налоговое преступление. Статья вторая. Размер неуплаты. Субъекты ответствен­ности. Вина. Гражданский иск (, «Законодательство», № 12, 1999).

Налоговые агенты по НК РФ и их ответственность за нарушение налогового зако­нодательства в части налогообложения иностранных юридических лиц (-кии «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 2, январь 2000 г.).

Налоговые правонарушения и преступления в металлургической промышленности (, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2001 г.).

Налоговые преступления. Статья первая. Уклонение от уплаты налогов (, «Законодательство», № 11,1999).

Налоговые преступления: вина должна быть доказана (, «Новое в бухгал­терском учете и отчетности», №№ 14-15, июль-август 2000 г.).

Налоговый кодекс о налоговой ответственности (, «Законодатель­ство», №5,1999г.).

Налоговый кодекс Российской Федерации: налоговые правонарушения и ответ­ственность за их совершение (, , «Аудиторские ведомости», №7, июль 1999г.).

Налоговый кодекс РФ — ответственность за налоговые правонарушения (Зай­цев Д. А., «Главбух» № 2, январь 1999 г.).

Некоторые особенности применения к организациям налоговых санкций за неуп­лату налогов ( — СПС «Гарант», октябрь 2002 г.).

Некоторые современные проблемы административной ответственности за нару­шения финансового и налогового законодательства (, «Законодатель­ство», 1999г., №8).

Нужны ли правоохранительные органы при сниженных ставках налогов? (, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

О квалификации налоговых преступлений (, «Налоговый вестник-, № 11, ноябрь 2001 г.).

О криминогенной обстановке и налоговых правонарушениях в сфере туризма (, «Налоговый вестник», № 5, май 2002 г.).

О недопустимости привлечения к ответственности в отсутствие вины (, , «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 7, июль 2001 г.).

О применении статьи 75 «Пеня» Налогового кодекса РФ (, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

О составе налоговых правонарушений и размеров налагаемых за эти правонару­шения налоговых санкций (Е. Муравьева, «Финансовая газета», № 8, февраль 2000 г.).

Об ответственности за нарушения налогового законодательства в государствах-членах ЕврАзЭС (, , «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Об уголовно-правовой квалификации незаконного получения компенсации НДС по экспортным операциям (, , «Налоговый вестник», №3, март 2002 г.).

Об уголовно-правовой квалификации уклонения физических лиц от уплаты налога (, «Налоговый вестник», №№ 2, 3, февраль-март2002 г.).

Обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правона­рушения (, «Налоговый вестник», № 9, сентябрь 2002 г.).

Основанием для привлечения налогоплательщиков к ответственности является факт неуплаты налога вследствие сокрытия или занижения налогооблагаемого дохо­да (Выпуск АКДИ 24, декабрь 1997 г.).

Особенности привлечения к ответственности за непредставление налоговой декла­рации по НДС в срок (Л. Гурьяков, «Финансовая газета», № 7, февраль 2002 г.).

Ответственность за административные правонарушения в области налогов и сбо­ров (А. Кузнецов, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 8, август 2002 г.).

Ответственность за налоговые правонарушения (, «Главбух», № 16, ав­густ 1999г.).

Ответственность за налоговые правонарушения в странах Евразийского экономи­ческого сообщества (, , «Аудиторские ведомости», №2, февраль 2002 г.).

Ответственность за нарушение порядка декларирования доходов физическими ли­цами, не осуществляющими предпринимательской деятельности (, «За­конодательство», № 3, 1997).

Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации (, «Бухгалтерский учет», № 9, май 2000 г.).

Ответственность за несвоевременное представление организацией налоговой дек­ларации (, «Бухгалтерский учет», № 6, март 2002 г.).

Проблемы методики расследования налоговых преступлений: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Красноярск, 2000.

Пени: информация к размышлению (Выпуск АКДИ БП № 22, июнь 2000 г.).

Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Ответственность за нарушения налогового законодательства. — М.: ИНФРА-М, 1995.

А. Выявление и первоначальный этап расследования уклонений от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 1999.

Правонарушения в сфере реализации функций налогообложения Российс­кого государства: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Коломна, 2002.

Правовые аспекты административной ответственности юридических лиц в налого­вых отношениях (В. Кизилов — СПС «Гарант», ноябрь 2002 г.).

Правомерность санкций по авансовым платежам, рассчитанным по итогам отчет­ных периодов (, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2001 г.).

Правонарушения в сфере налогов и сборов и ответственность за них: сравнитель­ный анализ законодательства о налогах и сборах и законодательства об администра­тивных правонарушениях (, «Налоговый вестник» ,№11, ноябрь 2002 г.).

Практика применения ответственности за непредставление налоговой декларации ( — СПС «Гарант», январь 2003 г.).

Преступление и наказание в бухгалтерском и налоговом учете. Книга 1. (Под общей ред. ). — М.: Информцентр XXI века, 2001.

Применение налоговых санкций (А. Музыченко, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», вы­пуск 9, сентябрь 2002 г.).

А. Ответственность банков за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: Автореф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

Административная ответственность за нарушения налогового законодатель­ства. — М.: Издательство «Антропология», 1995.

финансовые санкции за нарушения налогового законодательства. — М.: МЦФЗР, 1998.

Смягчающие налоговую ответственность обстоятельства (, «Аудито­рские ведомости», № 1, январь 2003 г.).

Налоговые преступления в торговле. Комментарий к проверкам и уголов­ным делам. — М.: Налоговый вестник, 2001.

Г. Преступления в сфере налогообложения (статьи 194, 198, 199 УК РФ): проблемы юридической техники и дифференциации ответственности: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Ярославль, 2002.

Правовое регулирование взыскания недоимки. Автореф. дис. ... к. ю. н, — М., 2002.

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов (, «Бухгалте­рский учет», № 23, декабрь 2000 г.).

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и страховых взносов (, «Главбух», № 20, октябрь 1999 г.).

Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения (, «На­логовый вестник», №9, сентябрь 2001 г.).

Условия освобождения от ответственности за неуплату сумм налога (-ва, «Бухгалтерский учет», № 3, февраль 2002 г.).

Штрафные санкции за непредставление налоговой декларации (Е Мельникова, Бух­галтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 17, апрель 2002 г.).

Финансово-правовая ответственность налогоплательщиков — организаций: Автореф. дис. ... к. ю. н. — Саратов, 1997.

Тема 14. Защита прав налогоплательщиков

Понятие и виды (способы) защиты прав налогоплательщиков. Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Междуна­родно-правовая защита прав налогоплательщиков.

Рекомендуемая литература:

Административный порядок обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц (, «Бухгалтерский учет», №5, март 2002 г.).

Арбитражная практика по искам налогоплательщиков, уплативших налоги через проблемные банки (, «Бухгалтерский учет», № 15, август 2000 г.).

Споры налогоплательщиков с налоговыми органами. Правомерность реше­ний о наложении штрафных санкций: Судебно-арбитражная практика с учетом последних из­менений в налоговом законодательстве РФ. — М., 1998.

, Способы защиты прав налогоплательщиков в арбитраж­ном суде. — СПб., 1997.

А. Защита прав налогоплательщиков в арбитражном суде. — М.: АО «Центр деловой информации» еженедельника «Экономика и жизнь», 1994.

А. Механизм разрешения налоговых споров в Великобритании и ЕС: Авто-реф. дис. ... к. ю. н. — М., 2001.

, Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Как обжаловать решение налоговых органов, не обращаясь в суд? (, , «Главбух», № 14, июль 2001 г.).

Критерии недобросовестности налогоплательщика (, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Кто является гражданским ответчиком по делам о налоговых преступлениях? (А. Клейменов, «Российская юстиция», № 8, август 2001 г.).

Налоговая адвокатура (или как защищаться от финансовых санкций). Изд. 2-е. — М., 1999.

, , Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристъ, 2001.

Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Права налогоплательщиков. — М.: Книжный мир, 2001.

Налоговые споры в арбитражных судах. — М., 1997.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н., проф. . — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. . — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговые споры в Арбитражном суде г. Москвы (, «Российский налоговый курьер», № 6, июнь 1999 г.).

Налоговые споры. С чего они начинаются и чем заканчиваются (, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 1999 г.).

Налоговые споры: судебно-арбитражная практика. Комментарий / Под ред. . — М.: Книжный мир, 1998.

Налоговый спор предприятия («Главбух», № 13, июль 2002 г.).

Налогообложение американской компании с ограниченной ответственностью (LLC) (, «Законодательство», № 3, 2001).

Незаконные пошлины, пени, штрафы и налог с потолка (П. Галишев, «Практическая бухгалтерия», № 10, октябрь 2002 г.).

О защите прав налогоплательщиков (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 1999 г.).

О некоторых вопросах налогообложения, рассматриваемых в арбитражных судах (В. Тумаркин, «Финансовая газета», № 30-31, июль-август 2000 г.).

Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц (­ков, «Главбух» № 6, март 1999 г.).

Основные начала законодательства о налогах и сборах как нормы прямого действия в судебной практике (, , «Законодательство», №11, ноябрь 2001г.).

Ответственность за несвоевременное представление налоговой декларации (, «Бухгалтерский учет», № 9, май 2000 г.).

Ответственность за неуплату налога (, «Бухгалтерский учет», № 22, ноябрь 2001г.).

Налоговая инспекция предъявила иск. — М.: Издательство «Инвест Фонд», 1994.

В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Представление интересов налогоплательщика в налоговой инспекции (А. Борисов, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 39, сентябрь 2000 г.).

Проблемы применения Налогового кодекса РФ арбитражными судами (­ва, «Законодательство», №8, 2001).

Рассмотрение налогового дела в суде первой инстанции (, «Ваш налого­вый адвокат», № 3, III квартал 2000 г.).

Рассмотрение налоговых споров по Российской Федерации за 1999 год (В. Воробье­ва, «Финансовая газета», № 25, июнь 2000 г.).

Решение арбитражного суда налоговым органом не обжалуется, но и не исполняет­ся: пути выхода (Ю. Камфер, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 16, октябрь 2001г.).

Споры с налоговыми органами: новые возможности (А. Н Степанов, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2000 г.).

Способы защиты прав налогоплательщиков (Выпуск АКДИ БП 24, декабрь 2000 г.).

Сроки давности в налоговом праве (, «Бухгалтерский учет», № 19, октябрь 2001г.).

Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. — Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1995.

Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Судебная практика по налоговым вопросам (, «Финансовая газета. Регио­нальный выпуск», № 31, август 1999 г.).

Судебная практика: некоторые аспекты возмещения в результате действий (без­действия) налоговых органов и органов налоговой полиции (, , «Налоговый вестник», №№ 8, 9, август-сентябрь 2001 г.).

Хотите самостоятельно отстоять свои права? (, , «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в сфере образования», № 3, III квартал 2001 г.).