Информация по результатам проверки целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных в гг. управлению Судебного департамента при Верховном Суде РФ в Рязанской области на судебную власть

Информация

по результатам проверки целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных в гг. управлению Судебного департамента при Верховном Суде РФ в Рязанской области на судебную власть

Направлением Счетной палаты Рязанской области по контролю за расходами областного бюджета на государственное управление, правоохранительную деятельность и социальную сферу, в соответствии с планом работы на 2005 год, утвержденным постановлением Рязанской областной Думы от 22.12.04 г. РОД, проведено контрольное мероприятие в управлении Судебного департамента при Верховном Суде РФ в Рязанской области по вопросу целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных в гг. на судебную власть.

В 2001 году, на основании требований Федеральных Законов «О мировых судьях в Российской Федерации» и «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» от 06.10.99 г. , был принят закон Рязанской области «О мировых судьях Рязанской области» от 03.09.01 г. . Согласно требованиям данного закона, работники аппарата мирового судьи являются государственными служащими Рязанской области. В аппарат одного мирового судьи входит один ведущий специалист, расходы по оплате труда которого осуществляются из областного бюджета.

В соответствии с внесенными изменениями от 27.05.04 года в закон Рязанской области «О мировых судьях Рязанской области», материально - техническое обеспечение деятельности мировых судей также осуществляется из областного бюджета через органы исполнительной власти Рязанской области в пределах средств, предусмотренных в законе Рязанской области об областном бюджете на очередной финансовый год.

В декабре 2003 года между администрацией Рязанской области и территориальным органом Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации было подписано Соглашение о сотрудничестве по организационному обеспечению деятельности мировых судей и работников аппарата мировых судей Рязанской области. Согласно части 3 Соглашения, финансирование расходов на содержание аппарата мировых судей осуществляет администрация Рязанской области за счет средств областного бюджета через управление Судебного департамента в пределах средств, предусмотренных в бюджете области на соответствующий финансовый год.

Проанализировав трудовые договоры, заключенные с работниками, замещающими в управлении Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации в Рязанской области государственную должность, установлено, что текст договора свидетельствует о нахождении работников на государственной должности федеральной государственной службы.

В соответствии с Законом Рязанской области «О создании и упразднении судебных участков и должностей мировых судей Рязанской области» от 04.06.01 г. предусмотрено создание в Рязанской области 58 судебных участков.

В период с 2001 г. по 2004 г. включительно Рязанской областной Думой по представлению председателя Рязанского областного суда, согласованному с начальником управления Судебного департамента при Верховном Суде РФ в Рязанской области, было назначено 38 мировых судей.

На обеспечение деятельности мировых судей (заработная плата ведущих специалистов и материально-техническое обеспечение мировых судей) из областного бюджета было выделено:

- в 2003 году - 2259,0 тыс. руб., в т. ч. на оплату труда – 1519,7 тыс. руб., на начисления на оплату труда в социальные фонды – 539,3 тыс. руб., на текущее содержание (код 110350 «Прочие расходные материалы и предметы снабжения») – 200,0 тыс. руб.;

- в 2004 году - 5631,8 тыс. руб., в т. ч. на оплату труда - 2985,0 тыс. руб., на начисления на оплату труда в социальные фонды – 1068,0 тыс. руб.

В 2004 году по распоряжению главы администрации муниципального образования – Рязанский район от 04.02.04 года были выделены средства из резервного фонда главы администрации муниципального образования Рязанский район в сумме 5,0 тыс. руб. для приобретения марок для судебного участка № 56 Рязанского района.

В целях контроля за рациональным использованием бюджетных средств выделяемых из областного бюджета на обеспечение деятельности мировых судей, проверены сметы расходов и штатные расписания на предмет правильности установления должностных окладов ведущим специалистам, надбавок за выслугу лет и особые условия труда. В ходе проверки выявлен ряд нарушений и недостатков:

- по смете расходов на 2003 год средства на командировочные расходы не были предусмотрены, однако ведущему специалисту были выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы в размере 3270 руб., которые были возвращены в кассу спустя 4 дня. Таким образом, имело место незаконное отвлечение бюджетных средств;

- штатные расписания на гг. не соответствуют унифицированной форме первичной отчетности № Т-3 (форма по ОКУД 0301017), утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 05.01.04 г. № 1;

- в соответствии с приказом начальника Судебного департамента, на основании постановления Губернатора Рязанской области от 02.12.02 г. , надбавка за особые условия государственной службы ведущим специалистам аппарата мирового судьи с 1 января 2003 г. была установлена в размере 50% от должностного оклада. Однако, в штатных расписаниях на гг. надбавка была предусмотрена в размере 55%, в результате чего был завышен фонд оплаты труда на 119,4 тыс. руб. (в 2003 г. – на 49,0 тыс. руб.; в 2004 г. – на 70,4 тыс. руб.);

- в соответствии со ст. 5 Закона Рязанской области от 29.06.01 г. «О денежном содержании государственных служащих и лиц, замещающих государственные должности Рязанской области (в ред. Законов Рязанской области от 31.08.01 г. ; от 29.05.02 г.; от 15.11.02 г.; от 06.09.04 г.), государственным служащим в связи с материальными затруднениями, в течение года могут быть произведены выплаты социального характера в размере до двух должностных окладов. Несмотря на это, ведущему специалисту материальная помощь в 2003 году выдавалась пять раз и в размерах превышающих размер её должностного оклада, в результате чего было переплачено денежных средств на сумму 17,5 тыс. руб.;

- при проверке правильности определения стажа государственной службы, дающего право на установление надбавки за выслугу лет, выявлено, что ведущему специалисту , стаж государственной службы которой по состоянию на 01.01.05 г. составлял 1 год 13 дней, не выплачивается вышеуказанная надбавка (10% от должностного оклада). Недоплата денежных средств за январь-февраль 2005 г. составила 0,7 тыс. руб.

Выявлены нарушения и недостатки в ведении бухгалтерского учета:

- в нарушение пункта 22 Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной приказом Министерства Финансов России от 30.12.99 г. № 000н, листы мемориальных ордеров за проверяемый период не пронумерованы;

- имелись недостатки в оформлении карточек-справок формы № 000 (лицевой счет): не указывалась квалификация, категория, образование, стаж работы, основной оклад, надбавки и т. д. Не делались записи о приеме на работу и перемещениях по службе.

Кассовые операции в Судебном департаменте также осуществлялись с нарушением требований «Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденных решением Совета Директоров ЦБ РФ от 22.09.93 г. № 40 (письмо ЦБ России от 04.10.93 г. № 18, в редакции письма ЦБ РФ от 26.02.96 г. № 000):

- в расходных кассовых ордерах не проставлялись корреспондирующие счета;

- в ряде бухгалтерских документов отсутствовали расшифровки подписей главного бухгалтера и кассира;

- в приходно-расходных кассовых ордерах не проставлялись коды целевого назначения; в расходных кассовых ордерах на получение материальной помощи не указывались номера приказов, на основании которых выплачивалась помощь;

- в платежных ведомостях не указывались раздел (подраздел), ЦСР, ВР, источник финансирования, корреспондирующий субсчет, должности работников, составивших и проверивших документ;

- в ряде платежных ведомостей отсутствовало название месяца, не проставлялся срок оплаты, в отдельных платежных ведомостях отсутствуют подписи кассира;

- приходные и расходные кассовые ордера в проверяемом периоде не гасились штампом «Получено» и «Оплачено».

- по платежной ведомости № 000 за февраль 2003 года заработная плата ведущего специалиста Октябрьского района была депонирована, однако в итоге ведомости она значится как не выданная. Реестр депонированных сумм к ведомости не приложен;

- допускались случаи исправлений в платежных ведомостях и расходных кассовых ордерах;

- имели место недостатки в оформлении авансовых отчетов;

- в нарушение п.48 Инструкции № 000н на компьютерах не проставлены инвентарные номера.

В ходе проверки данные нарушения были устранены.

Информация

о результатах проверки управления здравоохранения администрации Рязанской области по вопросу целевого и эффективного использования государственных ресурсов на оказание гражданам РФ бесплатной медицинской помощи в годах, предоставляемой в соответствии с требованиями ст.41 Конституции Российской Федерации.

Направлением в соответствии с утвержденным Рязанской областной Думой планом работ на 2005 год проведена проверка в управлении здравоохранения администрации Рязанской области по вопросу целевого и эффективного использования государственных ресурсов на оказание гражданам РФ бесплатной медицинской помощи в годах, предоставляемой в соответствии с требованиями ст.41 Конституции Российской Федерации.

В ходе проведения контрольного мероприятия выявлен ряд недостатков и нарушений:

1. Обоснование необходимых материальных и финансовых затрат на соответствующую единицу объема медицинской помощи и обоснованные расчеты сводной стоимости Территориальной программы государственных гарантий представлены только на 2005 год. Аналогичные расчеты на годы отсутствуют.

2. Четкий механизм реализации объемов медицинской помощи для муниципальных образований в соответствии с Программой отсутствует:

- управлением не составляется сводный муниципальный заказ по муниципальным и областному бюджетам, который, соответственно, не отражен в Территориальной программе;

- в проверяемом периоде Управлением была плохо организована работа по заключению договоров с администрациями муниципальных образований о выполнении областной программы государственных гарантий оказания населению муниципальных образований бесплатной медицинской помощи в соответствии с муниципальными заказами на текущий год. Если за годы четырехсторонние договоры представлены проверяющим только частично, то в 2005 году договоры не заключались вообще;

- в нарушение постановления Правительства Российской Федерации от 01.01.2001г. № 000, объемы финансовых средств, включались в договоры в середине финансового года, в связи с тем, что бюджеты муниципальных образований принимались в разные сроки. В соответствии с вышеназванным постановлением, при подготовке предложений по разработке заданий для ЛПУ муниципальных образований учитываются объемы финансовых средств, выделенных в предшествующий период;

- несмотря на вносимые в течение финансового года корректировки объемов финансовых средств и медицинской помощи, дополнительные соглашения к четырехсторонним договорам не заключались, что явилось причиной несоответствия показателей в графе «Утверждено» формы № 62 с показателями приложений к договорам на выполнение муниципального заказа.

3. В нарушение Приказа Минздрава РФ № 000, ФФОМС № 58 от 13.11.03г. «Об утверждении отчетной формы № 62» Управление не обеспечивает контроль за предоставлением муниципальными образованиями и ЛПУ отраслевой отчетной формы № 62 «Сведения о реализации Программы государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи». Данные отчеты за годы представлены не в полном объеме.

4. Выборочная проверка показала, что при заключении государственных контрактов были выявлены следующие нарушения бюджетного законодательства:

- в нарушении пункта 1 статьи 72 БК РФ государственные контракты заключались не от имени Рязанской области как субъекта РФ;

- в нарушение пункта 3 статьи 72 БК РФ не было включено обязательное условие о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий контракта (государственные контракты № 12/ОКТ от 01.01.2001, № 1/ОКТ от 01.01.2001, № 21/ОКТ от 01.01.2001, № 29/ОКТ от 01.01.2001, №30/ОКТ от 01.01.2001,, № 36/ОКТ от 01.01.2001, № 43/ОКТ 15.12.2004).

По фактам, выявленных в ходе проверки недостатков и нарушений, направлено представление начальнику управления здравоохранения Рязанской области с предложениями по устранению выявленных недостатков и нарушений.

Информация

о результатах проведения Счетной палатой Рязанской области контрольных мероприятий по вопросам целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных в гг. ГУЗ «Рязанская областная детская клиническая больница», «Рязанский областной клинический наркологический диспансер» и «Рязанский областной клинический кардиологический диспансер»

Направлением Счетной палаты Рязанской области по контролю за расходами областного бюджета на государственное управление, правоохранительную деятельность и социальную сферу, в соответствии с планом работы на 2005 год проведены контрольные мероприятия в ГУЗ «Рязанская областная детская клиническая больница», «Рязанский областной клинический наркологический диспансер» и «Рязанский областной клинический кардиологический диспансер» по вопросам целевого и эффективного использования средств областного бюджета лечебно-профилактическими учреждениями Рязанской области в годах.

В ходе проведения контрольных мероприятия были выявлен ряд нарушений и недостатков.

ГУЗ «Рязанская областная детская клиническая больница».

1. В 2003 году, в нарушение требований статьи 118 БК РФ, Больницей в страховая компания «Страж» им. С. Живаго был взят беспроцентный заем в сумме 10,0 тыс. руб.

2. В нарушение требований статьи 161 БК РФ и п. 9 Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной приказом МФ России от 30.12.99 № 000н, средства, полученные из внебюджетных источников, в проверяемом периоде расходовались в отсутствие сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам.

3. Выявлены нарушения в оплате труда. Переплата денежных средств за проверяемый период составила 164,1 тыс. руб.

4. Имели место факты нарушения Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной приказом МФ России от 30.12.99 г. № 000н:

- в нарушение пункта 112, кассовые отчеты составлялись не ежедневно, а сразу за несколько дней;

- в нарушение пункта 130, на заявлениях о выдаче из кассы денежных средств под отчет не делаются отметки об отсутствии задолженности за подотчетным лицом, не проставляется код экономической классификации;

- выявлен случай расходования денежных средств, полученных в Госбанке по чековым книжкам, не на те цели, которые были указаны в чеке;

- допущен случай превышения на конец дня лимита остатка денежной наличности в кассе.

5. В нарушение требований статьи 73 БК РФ, до июля 2005 года не был заведен «Реестр закупок товаров, работ и услуг».

6. Выявлены факты возмещения Больницей затрат арендаторов по коммунальным услугам за счет средств областного бюджета на сумму 57,3 тыс. руб.

7. Доходы, получаемые от арендаторов, в нарушение требований пункта 2 статьи 42 БК РФ, не учитывались в смете доходов и расходов Больницы.

Таким образом, всего за проверяемый период Больницей было незаконно израсходовано бюджетных средств на сумму 164,1 тыс. руб.

ГУЗ «Рязанский областной клинический наркологический диспансер».

1. В отчете формы № 2 за годы по отдельным статьям расходов выявлены расхождения с данными аналитического учета по фактическим расходам (форма № 000).

2. В результате допущенных нарушений в оплате труда переплата денежных средств за проверяемый период составила 56,1 тыс. руб.

3. Имели место факты нарушений Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной приказом МФ России от 30.12.99 г. № 000н:

- в нарушение пункта 130, на заявлениях о выдаче из кассы денежных средств под отчет не делались отметки об отсутствии задолженности за подотчетным лицом, не проставлялся код экономической классификации;

- дважды допускалось превышение на конец дня лимита остатка денежной наличности в кассе;

- в проверяемом периоде в кассовых отчетах подпись кассира ставилась через копировальную бумагу.

4. В нарушение требований статьи 73 Бюджетного Кодекса РФ, до января 2005 года не был заведен «Реестр закупок товаров, работ и услуг».

5. Имели место недостатки в оформлении путевых листов: не расписывался конкретный маршрут движения автотранспорта; не ставились подписи пользователей автомобиля.

6. В нарушение ст. 71 Бюджетного Кодекса РФ в 2003 году без проведения управлением здравоохранения Рязанской области конкурсных торгов, в стационаре диспансера были проведены ремонтные работы по замене отопления, ремонту пищеблока, фойе и отдельных помещений стационара на сумму 1950,1 тыс. руб.;

7. За проверяемый период № 7» не возмещались Диспансеру затраты по коммунальным услугам. Сумма упущенной выгоды составила 1,5 тыс. руб.

Всего за проверяемый период Диспансером было незаконно израсходовано бюджетных средств на сумму 56,1 тыс. руб.

ГУЗ «Рязанский областной клинический кардиологический диспансер».

1. При проверке соответствия данных аналитического учета по кассовым и фактическим расходам (форма № 000) с отчетными данными об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам (форма № 2) выявлены расхождения по фактическим и кассовым расходам по отдельным кодам экономической классификации расходов.

2. Имели место нарушения в оплате труда. В результате установления и выплаты должностных окладов в завышенных размерах фонд оплаты труда в проверяемом периоде был завышен на 121,7 тыс. руб.

3. Выявлены факты нарушений Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной приказом МФ России от 30.12.99 г. № 000н и «Порядка ведения кассовых операций Российской Федерации», утвержденного решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.93 г. № 40 (письмо ЦБ России , в редакции письма ЦБ РФ ):

- в нарушение пункта 130 инструкции № 000н на заявлениях о выдаче из кассы денежных средств под отчет не делались отметки об отсутствии задолженности за подотчетным лицом, не проставлялся код экономической классификации расходов;

- в нарушение «Порядка ведения кассовых операций в РФ» - денежные средства, полученные по чекам в банке, не всегда расходовались на цели, указанные в чеках; имели место случаи превышения на конец дня лимита остатка денежной наличности в кассе; в отдельных случаях в кассовых отчетах подпись кассира ставилась через копировальную бумагу.

4. Путевые листы на автомобильный транспорт оформлялись не должным образом:

- допускались исправления в показаниях спидометра и остатках ГСМ на начало и конец дня;

- в некоторых случаях отсутствовала нумерация путевых листов;

- не всегда расписывался маршрут движения автотранспорта и ставились подписи пользователей автомобиля.

5. В результате применения завышенных норм списания бензина при поездках за пределами городской зоны, за 2годы и 6 месяцев 2005 года было излишне списано топлива на сумму 1,8 тыс. руб.

6. В гг. руководством Кардиодиспансера не заключались с арендаторами отдельные договоры на оказание коммунальных услуг. В результате чего упущенная выгода составила 79,5 тыс. руб.

За проверяемый период Кардиодиспансером было незаконно израсходовано бюджетных средств на сумму 123,5 тыс. руб.

По фактам выявленных недостатков и нарушений в адрес руководителей лечебно-профилактических учреждений и начальника управления здравоохранения Рязанской области были направлены представления Счетной палаты с предложениями по их устранению, а также принятию соответствующих мер к восстановлению незаконно израсходованных бюджетных средств.

С целью возмещения причиненного ущерба области в адрес финансово-казначейского управления Рязанской области направлялись письма с предложением внести изменения в сводную роспись и лимиты бюджетных обязательств путем уменьшения ассигнований в 4 квартале 2005 года на суммы, израсходованные лечебно-профилактическими учреждениями незаконно. Однако финансово-казначейским управлением Рязанской области предложения Счетной палаты об уменьшении финансирования ЛПУ не исполнены. Как было сообщено в письмах ФКУ: «к уменьшению предложены расходы прошлых лет за счет ассигнований текущего финансового года. В условиях завершения 2005 года такой подход приведет к недостатку бюджетных ассигнований по данному учреждению для выплаты заработной платы работникам в текущем году, что нарушит положения Трудового кодекса».

Информация

о результатах проведения Счетной палатой Рязанской области контрольного мероприятия по вопросу целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных управлению внутренних дел Рязанской области в 2003–2004 гг. и за 9 месяцев 2005 г. по разделу «Правоохранительная деятельность»

Направлением Счетной палаты Рязанской области по контролю за расходами областного бюджета на государственное управление, правоохранительную деятельность и социальную сферу, в соответствии с планом работы на 2005 год, проведено контрольное мероприятие в управлении внутренних дел Рязанской области (далее – УВД) по вопросу целевого и эффективного использования средств областного бюджета в годах.

В ходе проведения контрольного мероприятия был выявлен ряд нарушений и недостатков.

1. В проверяемом периоде ведение бухгалтерского учета осуществлялось с нарушением Инструкции по ведению бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях, утвержденной приказом МФ РФ от 30.12.99 г. № 000н:

- в нарушение п.20 бухгалтерский учет в централизованной бухгалтерии управления осуществляется не по мемориально-ордерной форме бухгалтерского учета, а по журнально-ордерной;

- в нарушение п. 94 не ведется аналитический учет областного финансирования по форме № 000 «Ведомость аналитического учета ассигнований (лимитов бюджетных обязательств), объемов финансирования и кассовых расходов получателей бюджетных средств» и форме № 000 «Ведомость аналитического учета ассигнований (лимитов бюджетных обязательств), объемов финансирования и фактических расходов получателей бюджетных средств»;

- имеются недостатки в оформлении инвентарных карточек формы ОС-6 бюдж.: отсутствует нумерация инвентарных карточек, не всегда указываются характерные признаки объектов (тип, модель), шифр годовой нормы износа, местонахождение объекта;

- инвентарные номера, присвоенные объектам основных средств до настоящего времени не соответствуют требованиям пункта 48 Инструкции, на что указывалось Счетной палатой Рязанской области при проверке УВД еще в 2002 году; Кроме того, на основных средствах, приобретенных УВД в гг. инвентарные номера отсутствуют вообще.

2. В 2005 году за счет средств областного бюджета произведена оплата в размере 5,4 тыс. руб. за проведение инвентаризации объектов УВД, относящихся к федеральной собственности.

3. За счет средств областного бюджета 2004 года, выделенных на содержание аппарата УВД, была произведена выплата материальной помощи в размере 4,5 тыс. руб. сотрудникам Ряжского и Железнодорожного РОВД, содержание которых осуществляется за счет собственных смет доходов и расходов.

4. Выявлены факты приобретения УВД материально-технических ценностей на сумму 144,5 тыс. руб. для Рязанского филиала Московского института МВД РФ, не являющегося структурным подразделением управления внутренних дел.

5. Управлением в 2004 году допускались нарушения при заключении договоров (контрактов) на поставку товаров (работ, услуг):

- в нарушение требований пункта 17 постановления администрации Рязанской области от 10.03.04 г. № 46, авансовые платежи предусматривались в размере 100%;

- в нарушение требований п.3 статьи 72 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в заключенных УВД государственных контрактах (договорах) отсутствовали обязательные условия о выплате неустойки при нарушении исполнителем условий контракта;

- в нарушение статьи 35 Закона Рязанской области от 01.01.2001 г. «О поставках товаров (работ, услуг) для нужд Рязанской области» закупка оборудования и программного обеспечения для фоноскопической лаборатории Экспертно-Криминалистического Центра на сумму 1904,5 тыс. руб. производилась из единственного источника, без согласования с уполномоченным органом исполнительной власти .

6. За проверяемый период за счет средств областного бюджета были приобретены основные средства на сумму 3607,3 тыс. руб. для отделов и подразделений УВД, содержание которых осуществляется из средств федерального бюджета.

7. Выявлены факты необоснованного отвлечения в дебиторскую задолженность средств областного бюджета в размере 3395,7 тыс. руб. на срок от 2-х до 5-ти месяцев:

- согласно договору/124 от 01.01.2001, заключенному между УВД и электромеханический завод» («Поставщик») на поставку изделия «Вездеход-ТМ-3», стоимостью 1631,1тыс. руб., срок поставки вездехода предполагался в 1 квартале 2005 года (п.1). Аванс по контракту должен был выплачен в размере 100% от стоимости контракта на основании счета «Поставщика» (п.5). Однако, Управление, в нарушение условий договора, перечисляет «Поставщику»: в декабре 2004 года – 1491,0 тыс. руб.(п/п № 000 от 29.12.04 г), в июне 2005 года - 140,1 тыс. руб..(п/п № 000 от 02.06.05 г.). Фактически изделие «Вездеход-ТМ-3» было поставлено только 28 июня 2005 года (накладная № 58 от 01.01.2001). Таким образом, средства областного бюджета в сумме 1491,0 тыс. руб. были отвлечены в дебиторскую задолженность на срок 5 месяцев;

- в соответствии с договором Ф/04, заключенным с филиалом речевых технологий» на поставку оборудования и программного обеспечения для фоноскопической лаборатории Экспертно-Криминалистического Центра на сумму 1904,5 тыс. руб., срок поставки предполагался в течение 45 дней со дня подписания договора (начальником Управления договор был подписан 27.08.2004). Пунктом 6.2 Договора была предусмотрена оплата в размере 100% от стоимости договора в течение 45 календарных дней с момента получения продукции Управлением. Однако, УВД, в нарушение условий договора, перечисляет речевых технологий» бюджетные средства до момента получения продукции: в августе 2004 года - 1300,0 тыс. руб. (п/п № 000 от 31.08.04), в сентябре - 604,7 тыс. руб. (п/п № 000 от 06.09.04). Фактически оборудование было поставлено только в октябре 2004 года (накладная № 000 от 27.10.04). Таким образом, средства областного бюджета в сумме 1300,0 тыс. руб. были отвлечены в дебиторскую задолженность на срок 57 дней, в сумме 604,7 тыс. руб. – на 21 день.

По фактам выявленных недостатков и нарушений в адрес начальника управления внутренних дел Рязанской области было направлено представление Счетной палаты с предложениями по их устранению, а также принятию соответствующих мер к восстановлению незаконно израсходованных бюджетных средств.

Информация

о результатах проверки управления здравоохранения Рязанской области по вопросу целевого расходования бюджетных средств, выделенных управлению в гг. на оказание дорогостоящих видов медицинской помощи гражданам российской Федерации.

Направлением Счетной палаты Рязанской области по контролю за расходами областного бюджета на государственное управление, правоохранительную деятельность и социальную сферу, в результате проведенного контрольного мероприятия по вопросу целевого расходования бюджетных средств, выделенных управлению здравоохранения Рязанской области в гг. на оказание дорогостоящих видов медицинской помощи гражданам Российской Федерации, выявлен ряд нарушений при направлении больных на лечение в клиники и НИИ федерального подчинения.

1. В 2003 году, в нарушение унифицированной системы документации, утвержденной Госстандартом РФ (ГОСТ 6.30-2003), протоколы заседаний комиссии по рассмотрению вопросов отбора, направления больных и оплаты лечения в клиниках и НИИ федерального подчинения и другие учреждения здравоохранения МЗ РФ подписывались только председателем или сопредседателем комиссии.

2. Не ведется журнал учета детей, нуждающихся в дорогостоящем (высокотехнологичном) лечении.

3. В нарушение Положения «О порядке отбора и направления больных на консультацию и лечение в клиники и НИИ федерального подчинения и другие учреждения здравоохранения Российской Федерации», утвержденного управлением здравоохранения Рязанской области, к отдельным договорам на оказание платных медицинских услуг не прилагались калькуляции, акты приемки-сдачи работ.

4. В результате допущенных управлением здравоохранения нарушений в использовании бюджетных средств выделенных на дорогостоящее лечение, выявлены факты незаконного расходования бюджетных средств на сумму 641,1 тыс. руб.:

- в отсутствие решения комиссии о направлении на лечение, за проведенное ей в 2003 году глазное протезирование и лечение было перечислено диагностики и хирургии заднего отдела глаза» (гор. Москва) 5,0 тыс. руб. Выписка из истории болезни, подтверждающая ее лечение в Центре отсутствует;

- в нарушение раздела 5 п. п. 5.1.25 и 5.1.26 «Территориальной программы государственных гарантий оказания населению Рязанской области бесплатной медицинской помощи на 2004 год», утвержденной постановлением губернатора Рязанской области от 23.07.04 г. , 50-ти больным в стоимость высокотехнологичного (дорогостоящего) лечения в клиниках и НИИ федерального подчинения включались диагностические обследования (рентгенограмма, ЭКГ, МРТ, УЗИ), поликлинические услуги (лабораторные исследования, ЛФК, физиотерапия, инъекции), консультации специалистов, нахождение в платных палатах, т. е. услуги, которые нельзя отнести к высокотехнологичному (дорогостоящему) виду медицинской помощи. Всего за проведение диагностическо-поликлинических услуг было израсходовано бюджетных средств на сумму 636,1 тыс. руб.;

5. Выявлен случай неэффективного расходования бюджетных средств:

- за проведенную операцию по эндопротезированию тазобедренного сустава, которая успешно выполняется на базе областной клинической больницы г. Рязани, оплачено клинике федерального подчинения 79,2 тыс. руб. (ГУН «ЦИТО» им. Приорова).

По фактам выявленных недостатков и нарушений в адрес начальника управления здравоохранения Рязанской области направлено представление с предложениями по их устранению, а также принятию соответствующих мер к восстановлению незаконно израсходованных бюджетных средств в размере 641,1 тыс. руб.

С целью возмещения причиненного ущерба области, в адрес Финансово-казначейского управления Рязанской области направлено письмо с предложением внести изменения в сводную роспись и лимиты бюджетных обязательств путем уменьшения ассигнований управлению здравоохранения Рязанской области на сумму, израсходованную управлением здравоохранения незаконно.