Аналитическая справка по вопросу о расходной части проекта бюджета города Екатеринбурга на 2011 год

Аналитическая справка по вопросу о расходной части проекта бюджета города Екатеринбурга на 2011 год

Российская Федерация

ЕКАТЕРИНБУРГСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА

Информационно-аналитический отдел

620014 г. Екатеринбург , пр. Ленина, 24а, к. 418 e-mail: *****@

от «_14_»___декабря__ 2010 г. № _______

Председателю Екатеринбургской городской Порунову

АНАЛИТИЧЕСКАЯ СПРАВКА

по вопросу о расходной части проекта бюджета города Екатеринбурга на 2011 год

Данная справка подготовлена по поручению руководителя аппарата и по заданию председателя комиссии по бюджету и экономической политике (вх. ЕГД от 01.01.2001 №к1). Проект бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" на 2011 год внесен на рассмотрение в Екатеринбургскую городскую Думу Постановлением Главы Екатеринбурга . Расходная часть, утверждаемая Екатеринбургской городской Думой при рассмотрении бюджета города во втором чтении, представлена тремя приложениями к проекту решения:

Приложение4 – Свод расходов бюджета города на 2011 год, сгруппированных по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

Приложение5 – Ведомственная структура расходов бюджета города на 2011 год, представляющая собой распределение бюджетных средств по главным распорядителям с одновременной детализацией по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов;

Приложение6 – Перечень программ, финансирование которых предусматривается в бюджете города в 2011 году.

Кроме того, одновременно с проектом бюджета представляется свод бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом бюджета города, по кодам классификации операций сектора государственного управления.

В первой части данной справки приведены основные отличия формирования расходов бюджета на 2011 год в сравнении с бюджетом на 2010 год, далее последовательно анализируются общие и структурные характеристики расходной части, расходы бюджета по разделам классификации расходов и программные расходы бюджета.

Изменения при формировании расходной части бюджета города

на 2011 год

В сравнении с бюджетом на 2010 год при формировании расходной части проекта бюджета на 2011 год произошли следующие изменения.

1.Федеральным законом от 01.01.2001 в Бюджетный кодекс РФ были внесены изменения, касающиеся классификации расходов. Некоторые подразделы расходов были либо перенесены в другие разделы, либо выделены в отдельные разделы:

подраздел 0111 Обслуживание государственного и муниципального долга раздела 0100 Общегосударственные вопросы выделен в новый раздел расходов 1300Обслуживание государственного и муниципального долга;

подразделы 0803 Телевидение и радиовещание и 0804 Периодическая печать и издательства раздела 0800 Культура, кинематография, средства массовой информации перенесены в виде подразделов в новый раздел расходов 1200Средства массовой информации; раздел 0800 стал называться Культура, кинематография;

подраздел 0908 Физическая культура и спорт раздела 0900 Здравоохранение, физическая культура и спорт выделен в новый раздел 1100Физическая культура и спорт; раздел 0900 стал называться Здравоохранение.

2.Федеральный закон от 01.01.2001 №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" разделил муниципальные учреждения три типа: казенные, бюджетные и автономные.

Казенное учреждение определено как муниципальное учреждение, осуществляющее оказание муниципальных услуг, выполнение работ и (или) исполнение муниципальных функций в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов местного самоуправления. Финансовое обеспечение деятельности казенного учреждения осуществляется за счет средств соответствующего бюджета на основании бюджетной сметы, то есть, по прежней схеме финансирования бюджетных учреждений. Доходы от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями, и доходы от использования и продажи имущества казенных учреждений, относятся к доходам местного бюджета.

Бюджетным и автономным учреждениям бюджетные ассигнования предоставляются через субсидии из местного бюджета на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ), а также на иные цели. Порядок определения объема и условия предоставления этих субсидий устанавливается местной администрацией.

С 01.01.2011 по 01.07.2012 установлен переходный период. На время этого периода нормативным правовым актом уполномоченного органа местного самоуправления устанавливается форма финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных учреждений – или путем предоставления субсидий или на основании бюджетной сметы.

Во исполнение требований Федерального закона №83-ФЗ Постановлением Главы Екатеринбурга "О создании муниципальных казенных и автономных учреждений" определены перечни казенных и автономных учреждений, создаваемых с 01.01.2011 путем изменения типа действующих муниципальных учреждений. Число муниципальных казенных учреждений, включая отраслевые и территориальные структурные подразделения органов местного самоуправления, составляет 39, муниципальных автономных учреждений – 19. Постановлением Главы Екатеринбурга определен перечень бюджетных учреждений, финансовое обеспечение которых в 2011 году осуществляется путем предоставления субсидии; таких бюджетных учреждений 10. Для остальных бюджетных учреждений финансовое обеспечение осуществляется на основании сметы.

Вид финансового обеспечения муниципальных бюджетных учреждений в расходах бюджета города на определялся видом расходов 001Выполнение функций бюджетными учреждениями.

В 2011 году в расходах бюджета появляются еще два вида расходов:

020Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным (муниципальным) заданием государственных (муниципальных) услуг (выполнением работ);

021Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на иные цели.

В 2010 году из бюджета города финансировалось 696 бюджетных учреждений. В 2011 году на финансирование путем субсидий из бюджета переходят 29, или 4,2% муниципальных учреждений.

3.В 2011 году суммарная ставка страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования возрастает до 34% с 26% в 2010 году[1]. Это приводит к дополнительной нагрузке на бюджет города. Действительно, расходы на оплату труда и начисления на оплату труда (код бюджетной классификации операций секторов государственного управления – 210) составляют в проекте бюджета города тыс.руб., или 36,0% от всех расходов бюджета; эти расходы в сравнении с 2010 годом возрастут на 19,6%. При этом расходы на собственно заработную плату (код БК 211) возрастают на 11,7%, расходы на начисления на выплаты по оплате труда (код БК 213) – на 47,5%[2].

Общие и структурные характеристики расходной части бюджета

Расходы бюджета города на 2011 год планируются в объеме тыс.руб. Динамика суммарных расходов бюджета города на годы в фактических и сопоставимых ценах приведена на рис.1. Эта динамика аналогична динамике доходов.

Как видно из рис.1, реальные возможности бюджета на 2011 год в части расходов несколько выше возможностей бюджета 2010 года, при этом расходы бюджетов 2010 и 2011 года в сопоставимых ценах ниже расходов бюджета на годы.

Рост объема расходов бюджета на 2011 год в сравнении с бюджетом 2010 года обусловлен ростом целевых расходов, финансируемых за счет безвозмездных поступлений из федерального и областного бюджетов. Объем поступлений из вышестоящих бюджетов в 2011 году возрастает по отношению к утвержденному при последней корректировке бюджету 2010 года на 2656361тыс.руб., или на 33,5% и его доля в 2011 году составляет практически 40% от доходов. Объем собственных доходов бюджета и соответственно финансируемых за счет них расходов в 2011 году в фактических ценах остается на уровне 2010 года, в сопоставимых ценах снижается на 7,3%.

Текущие расходы бюджета рассчитывались по методикам, учитывающим статистические показатели населения, стоимости бюджетных услуг, ожидаемые показатели исполнения бюджета на 2010 год и коэффициенты роста оплаты труда 1,11 и тарифов на коммунальные услуги и электрическую энергию 1,132. К этому добавляется рост начислений на заработную плату, обусловленный ростом суммарной ставки страховых взносов. При росте необходимых текущих расходов возможности финансирования бюджетных инвестиций за счет собственных источников доходов бюджета снижаются.

Объем суммарных инвестиций и инвестиций за счет собственных доходных источников бюджета по всем разделам расходов бюджета (код вида расходов бюджетной классификации 003) приведен на рис.2. Динамика приведена, начиная с 2008 года, когда бюджетные инвестиции были выделены в классификации расходов в отдельный вид расходов. Данные годов приведены по результатам исполнения бюджета, данные 2010 года – по последней редакции бюджета на 2010 год. Как видно из рис.2, при росте суммарного объема инвестиций в 2011 году инвестиции, планируемые за счет собственных доходов бюджета, снижаются по отношению к 2010 году на 1313409тыс.руб., или на 26,0%. В 2010 году основная часть бюджетных инвестиций (93,1%) была осуществлена за счет собственных источников доходов. В 2011 году за счет собственных источников доходов планируется 60,4% всех инвестиций.

На рис.3 приведена доля всех инвестиций и собственных инвестиций в суммарных расходах бюджета. Как видно из рис.3, если в 2011 году доля всех инвестиций остается такой же, как в 2010 году, то доля инвестиций за счет собственных доходов бюджета заметно снижается и составляет 13,2%. В 2010 году эта доля составляла 20,4% в последней редакции бюджета и 19,6% в первоначальной редакции бюджета, то есть была существенно выше.

Расходы на органы местного самоуправления, включая отраслевые и территориальные подразделения, в фактических ценах и ценах 2005 года приведены на рис.4. Эти расходы представляют собой сумму расходов по целевой статье 0020000 Руководство и управление в сфере установленных функций органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления по всем разделам и подразделам классификации расходов.

Как видно из рис.4, в сопоставимых ценах эти расходы возрастают по отношению к годам, но остаются ниже расходов годов. Их доля в расходах бюджета приведена на рис.5.

Удельные веса объемов финансирования разделов расходов в общем объеме расходов бюджета на 2011 год в сравнении с ожидаемым исполнением бюджета в 2010 году приведены на рис.6. Сравнение приводится в прежней классификации расходов, то есть расходы разделов 0100, 0800, 0900, 1100, 1200, 1300 бюджета на 2011 год приведены к разделам расходов бюджета на годы.

Как видно из рис.6, заметное увеличение доли расходов в структуре бюджета наблюдается по разделам 0500 Жилищно-коммунальное хозяйство и 0700 Образование; заметное снижение – лишь по разделу 0400 Национальная экономика. Увеличение доли расходов по разделу Образование объясняется увеличением инвестиций на строительство дошкольных образовательных учреждений. Объемы расходов по разделам Жилищно-коммунальное хозяйство и Национальная экономика существенно зависят от поступлений из вышестоящих бюджетов, поэтому их доли в структуре расходов бюджета нестабильны. По остальным разделам доля расходов в бюджете 2011 года остается на уровне 2010 года. Более детальный анализ изменений структуры бюджета по разделам расходов приведен в Экспертном заключении Счетной палаты.

Соотношение между расходами на городское хозяйство и управление (включающие разделы расходов 0100, 0300, 0400, 0500, 0600, 1300) и социальную сферу (включающую разделы 0700, 0800, 0900,1000, 1100, 1200) приведено на рис.7. Данные годов приведены по результатам исполнения бюджета, данные 2010 года – по последней редакции бюджета.

Как видно из рис.7, доходы бюджетов годов позволяли направлять половину средств бюджета на городское хозяйство. В 2010 году ситуация изменилась: доля расходов на городское хозяйство, существенную часть которых составляют инвестиции, заметно снизилась. В проекте бюджета на 2011 год доля расходов на городское хозяйство и управление самая низкая за последние годы и составляет 37,1%. Отметим, что в первоначально утвержденном бюджете на 2010 год эта доля была еще ниже и составляла 36,1%.

Расходы бюджета по разделам расходов бюджетной классификации

Общий объем расходов проекта бюджета города на 2011 год возрастает в фактических ценах по отношению к ожидаемому объему расходов в 2010 году на 3510290тыс.руб., или на 14,2%; по отношению к исполненным расходам бюджета 2009 года на 2696029тыс.руб., или 10,6%.

Изменение расходов по разделам городского хозяйства и управления приведено на рис.8, по разделам расходов социальной сферы – на рис.9. Расходы 2011 года приведены к прежней классификации расходов.

Как видно из рис.8, по всем разделам городского хозяйства и управления, за исключением раздела Национальная экономика, расходы 2011 года по отношению к 2010 году увеличиваются, причем больше, чем в целом по бюджету. Самый существенный процент увеличения по разделу Охрана окружающей среды. По отношению к 2009 году, общий объем расходов в котором выше расходов 2010 года на 3,2%, расходы уменьшаются не только по разделу Национальная экономика, но и по разделу Жилищно-коммунальное хозяйство.

По разделам социальной сферы выше, чем в целом по бюджету 2010 и 2009 годов, увеличиваются расходы на образование и суммарные расходы на здравоохранение, физическую культуру и спорт. Суммарные расходы на культуру, кинематографию и средства массовой информации по отношению к 2010 году увеличиваются меньше, чем в целом по бюджету, а по отношению к 2009 году уменьшаются. По разделу Социальная политика расходы по отношению к 2010 году также увеличиваются меньше, чем в целом по бюджету. По отношению к 2009 году эти расходы увеличиваются в 8 раз, поскольку в расходах 2009 года не было субвенций на монетизацию льгот по оплате жилого помещения и коммунальных услуг.

Раздел 0100 Общегосударственные вопросы

Расходы проекта бюджета на 2011 по данному разделу составляют 1801498тыс.руб., или 6,4% в структуре расходов бюджета.

Вид расходов 003 Бюджетные инвестиции составляет 196746тыс.руб., или 10,9% от расходов по разделу. Это инвестиции на освоение планировочного района "Академический", половина из них за счет субсидии, половина – по долгосрочной целевой программе "Комплексное освоение территории планировочного района "Академический" в городе Екатеринбурге" на 2годы. По отношению к 2010 году общий объем инвестиций по разделу уменьшается на 96054тыс.руб., или на 32,8%.

Среди муниципальных учреждений, финансируемых по разделу, за счет субсидий из бюджета города будут финансироваться муниципальные бюджетные учреждения "Екатеринбургский муниципальный центр защиты потребителей", "Управление зданиями Администрации города Екатеринбурга" и "Столовая Администрации города Екатеринбурга".

Кроме расходов на обеспечения деятельности Главы Екатеринбурга, Администрации города, администраций районов, обеспечения деятельности ряда муниципальных учреждений, расходы по разделу 0100 включают ряд целевых статей, финансируемых за счет поступлений из вышестоящих бюджетов, поэтому приводить динамику расходов по разделу в целом некорректно.

Динамика расходов по подразделам 0102, 0103, 0104 в сопоставимых ценах приведена на рис.10.

Как видно из рис.10, расходы по подразделу 0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления по отношению к 2010 году уменьшены, эти расходы и в фактических ценах уменьшены на 19,2%.

Расходы по подразделу 0103 Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов местного самоуправления увеличены по отношению к годам, но остаются ниже расходов годов. Расходы по подразделу 0104 Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций, включающему расходы на Администрацию города (без отраслевых подразделений) и районов, также увеличены по отношению к годам, но остаются ниже расходов годов.

С конца 2010 года в структуре раздела Общегосударственные вопросы появился новый подраздел 0106Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора, что связано с включением в структуру Администрации города Главного финансово-бюджетного управления.

Среди целевых статей данного раздела в сравнении с 2010 годом на 11270тыс.руб., или на 7,7% уменьшаются расходы по целевой статье 0920000Реализация государственных функций, связанных с общегосударственным управлением подраздела 0113Другие общегосударственные вопросы, которая, как правило, имеет низкий процент исполнения (в частности, за 9 месяцев 2010 года 27,7% от годового показателя).

Более, чем в 1,5 раза, увеличиваются расходы по целевым статьям подраздела 0113Другие общегосударственные вопросы:

0900200 Оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности – на 1720тыс.руб., или на 56,3% (при исполнении этой статьи за 9 месяцев 2010 года на 46,5% от годовых назначений);

4400000Дворцы и дома культуры, другие учреждения культуры и средств массовой информации – на 2075тыс.руб., или в 1,8 раз.

Раздел 0300Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

Расходы проекта бюджета по данному разделу составляют 133635тыс.руб., или 0,5% в структуре расходов бюджета. Раздел финансируется за счет собственных доходов бюджета, за исключением субсидии на мероприятия по оснащению муниципальных образований Свердловской области возимыми радиостанциями межведомственной системы оперативной связи в объеме 5тыс.руб.

Объем инвестиций по разделу составляет 2600тыс.руб., или 1,9% от расходов по разделу. По отношению к 2010 году объем инвестиций вырос на 530тыс.руб., или на 25,5%. Это средства на финансирование строительства пожарных пирсов на естественных водоемах, сооружение пожарных водоемов в безводных районах.

В 2010 году закончилось действие Программа защиты населения и территории муниципального образования "город Екатеринбург" от пожаров, аварий, катастроф, стихийных бедствий и совершенствование гражданской обороны на период гг., по которой финансировалась основная часть расходов по подразделам 0309Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона и 310Обеспечение пожарной безопасности. В 2011 году мероприятия этих подразделов будут финансироваться через целевые статьи.

На рис.11 приведена динамика расходов в сопоставимых ценах по разделу в целом и подразделам:

0302Органы внутренних дел;

0309Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;

310Обеспечение пожарной безопасности.

Как видно из рис.11, реальное финансирование мероприятий раздела в целом, хотя и выше, чем в годах, остается существенно ниже, чем в годах. В частности, объем финансирования раздела в 2011 году в сопоставимых ценах ниже, чем в 2007 году (когда объем финансирования по разделу в целом был максимальным) в два раза.

По подразделам 0302 Органы внутренних дел, 0310 Обеспечение пожарной безопасности так же, как и по разделу в целом, реальные расходы превысили расходы годов, но ниже расходов годов. По разделу 0302 в сравнении с 2007 годом реальные расходы уменьшены в 2,6раза; по разделу 0310 в сравнении с 2005 годом (максимальный объем финансирования) расходы 2011 года уменьшены в 1,4 раза.

По разделу 0309Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в сравнении с 2010 годом произошло уменьшение, причем не только в сопоставимых, но и в фактических ценах на 930тыс.руб., или на 2,3%. По данному разделу реальное финансирование меньше, чем в прошлые годы (за исключением 2009 года); в сравнении с 2007 годом финансирование уменьшилось в 2,3 раза.

Подраздел 0314Другие вопросы в области национальной безопасности появился в структуре расходов по разделу в 2010 году; в сравнении с прошлым годом расходы по нему уменьшаются на 30тыс.руб., или на 1,3%. По этому разделу финансируются мероприятия по организации общественной безопасности и созданию условий для деятельности добровольных формирований населения по охране общественного порядка.

Раздел 0400 Национальная экономика

Расходы по разделу планируются в объеме 3694284тыс.руб., или 13,1% в структуре расходов бюджета.

Объем бюджетных инвестиций по разделу составляет 3456874тыс.руб., или 93,6% от расходов раздела; из них 2млрд.руб. – субсидия на окончание строительства первой очереди метро. 1456874тыс.руб. – это инвестиции за счет собственных средств бюджета:

81000тыс.руб. по целевой статье 3030200Отдельные мероприятия в области автомобильного транспорта подраздела 0408 Транспорт на приобретение транспортных средств, в том числе трамваев – 29076тыс.руб., автоэвакуаторов – 4200тыс.руб., автобусов – 47424тыс.руб.[3];

1375874тыс.руб. по целевой статье 7952100Долгосрочная целевая программа "Развитие метрополитена и других видов скоростного внеуличного транспорта в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на годы" подраздела 0412 Другие вопросы в области национальной экономики.

В муниципальные бюджетные учреждения, которым предоставляются субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального плана в 2011 году, переведено муниципальное учреждение "Мастерская генерального плана".

В силу специфики данного раздела, который состоит, в основном, из бюджетных инвестиций и в значительной мере финансируется за счет субсидий, динамику изменений расходов можно отследить лишь по отдельным подразделам и целевым статьям.

Расходы по подразделу 0402Топливно-энергетический комплекс представляют собой расходы на содержание аппарата Управления топливно-энергетического хозяйства Администрации города Екатеринбурга; эти расходы в сравнении с 2010 годом в фактических ценах увеличиваются на 19,3%. Это практически процент роста зарплаты с начислениями, который в целом по бюджету составляет 19,6%.

Расходы по разделу 0403Сельское хозяйство и рыболовство возрастают на 6,5%.

Расходы по подразделу 0408Транспорт уменьшаются на 72742тыс.руб., или на 47,3%. Это связано с тем, что среди расходов по подразделу нет пока субсидии на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники, которая в 2010 году составляла по данному подразделу 91493тыс.руб. При этом собственные бюджетные инвестиции на эти цели в 2011 году увеличиваются в сравнении с 2010 годом на 18751тыс.руб., или на 30,1%.

Расходы по подразделу 0410 Связь и информатика увеличиваются на 11163тыс.руб., или на 46,3% за счет увеличения расходов на содержание муниципального учреждения "Электронный Екатеринбург" и расходов на городскую целевую программу "Электронный Екатеринбург".

По сравнимым целевым статьям подраздела 0412 Другие вопросы в области национальной экономики изменения следующие:

по целевой статье 0020000 Руководство и управление в сфере установленных функций органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (содержание аппарата Главного Управления архитектуры, градостроительства и регулирования земельных отношений) увеличение на 11558тыс.руб., или на 23,0%;

по целевой статье 0930000Учреждения по обеспечению хозяйственного обслуживания (содержание муниципальных учреждений "Центр подготовки разрешительной документации для строительства", "Мастерская генерального плана" и "Управление заказчика по строительству метрополитена и подземных сооружений") увеличение на 6850тыс.руб., или 11,2%;

по целевой статье 3400300 Мероприятия по землеустройству и землепользованию увеличение на 36352тыс.руб., или в 3,1 раза.

Кроме того, в проекте бюджета на 2011 год отсутствует подраздел 0409 Дорожное хозяйство. Расходы по этому подразделу составляли в последней редакции бюджета на 2010 год 9 356тыс.руб.; в предыдущей редакции бюджета на 2010 год 1729253тыс.руб.[4]

Раздел 0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

Расходы по подразделу планируются в объеме 4578575тыс.руб., что составляет 16,2% в структуре расходов бюджета.

Бюджетные инвестиции по этому разделу пока планируются только за счет собственных доходов и составляют 1153283тыс.руб., или 25,2% в структуре расходов по разделу. Они распределяются следующим образом:

152892тыс.руб. на изъятие для муниципальных нужд земельных участков и жилых (нежилых) строений и отселение граждан из жилых домов, попадающих в зону строительства (реконструкции) объектов благоустройства и на обеспечение граждан жилыми помещениями по договорам социального найма;

98216тыс.руб. на строительство жилья для отселения жителей из ветхого и аварийного жилищного фонда;

7320тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности за выполненные работы по строительству котельной;

33422тыс.руб.по долгосрочной целевой программе "Инженерная подготовка площадок массовой застройки районов "Широкая речка", "Медный" в городе Екатеринбурге на годы";

24327тыс.руб. на проектирование объектов организации дорожного движения, строительство и реконструкцию светофорных объектов, установку новых искусственных дорожных неровностей;

50106тыс.руб. на приобретение уборочной техники;

648000тыс.руб. по долгосрочной целевой программе "Развитие улично-дорожной сети в муниципальном образовании "город Екатеринбург";

139000тыс.руб. по долгосрочной целевой программе "Комплексное освоение территории планировочного района "Академический" в городе Екатеринбурге" на 2годы.

Из муниципальных учреждений, финансируемых по этому разделу, за счет субсидий будут финансироваться муниципальные бюджетные учреждения "Верх-Исетское дорожно-эксплуатационное управление" и "Зеленстрой".

В сравнении с утвержденным в последней редакции бюджетом на 2010 год в финансировании подразделов данного планируются следующие изменения.

По подразделу 0501Жилищное хозяйство имеет место уменьшение финансирования на 352845тыс.руб., или на 37,4%. По этому подразделу не планируются пока поступления из фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства и соответствующее софинансирование из областного бюджета (целевая статья 0980000), которые на 2010 год утверждены в объеме 545466тыс.руб. При этом планируется увеличение расходов по целевой статье 3500000Поддержка жилищного хозяйства на 87756тыс.руб., или на 23,3%.

По подразделу 0502Коммунальное хозяйство расходы уменьшатся на 10733тыс.руб., или 2,8%, то есть останутся практически на уровне 2010 года.

По подразделу 0503Благоустройство расходы уменьшатся на 653111тыс.руб., или на 15,7%. По этому подразделу также нет пока субсидии на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники, которая на 2010 год утверждена в объеме 37832тыс.руб. По большинству целевых статей финансирование останется на уровне 2010 года. Исключение составляет финансирование программ, которое рассмотрено ниже, а также целевые статьи:

3150000Дорожное хозяйство – уменьшение на 360793тыс.руб., или на 25,9% (уменьшилась субсидия из федерального бюджета на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов Российской Федерации);

6000100Уличное освещение – увеличение на 29233тыс.руб., или 16,0%;

6000500Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений – уменьшение на 61639тыс.руб., или на 30,6%.

По подразделу 0505 Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства расходы увеличились на 34281тыс.руб., или 49,9%, из них наиболее существенное увеличение по целевой статье 7950000 Целевые программы муниципальных образований (в расходы включено финансирование долгосрочной целевой программы "Переселение жителей муниципального образования "город Екатеринбург" из ветхого и аварийного жилищного фонда" на год) – на 38587тыс.руб., или в 17,1 раз.

Раздел 0600 Охрана окружающей среды

Планируемые расходы по разделу составляют 234707тыс.руб., или 0,8% в структуре расходов бюджета.

Вида расходов 003Бюджетные инвестиции в разделе не запланировано.

В утвержденном в последней редакции бюджете 2010 года 97,1% расходов по разделу планировалось по Программе "Экология и природные ресурсы города Екатеринбурга на годы". Сейчас эти расходы планируются по целевой статье 4100100Природоохранные мероприятия подраздела 0605Другие вопросы в области охраны окружающей среды.

Динамика расходов по разделу в фактических и сопоставимых ценах приведена на рис.12. Как видно из рисунка, за исключением 2010 года, расходы по этому разделу устойчиво растут. В сопоставимых ценах расходы по разделу в 2011 году вырастут по отношению к 2010 году в 1,6 раза, по отношению к 2005 году – в 4,3 раза. В фактических ценах расходы на охрану окружающей среды по отношению к 2010 году вырастут на 95498тыс.руб., или в 1,7 раза. Из этих расходов 60000тыс.руб. предполагается направить на строительство завода по переработке мусора[5], несмотря на отсутствие в разделе вида расходов 003Бюджетные инвестиции.

Раздел 0700 Образование

Объем расходов по разделу тыс.руб., доля в структуре расходов самая высокая и составляет в 2011 году 40,4%.

Объем бюджетных инвестиций составляет 950000тыс.руб., или 8,3% от расходов по разделу. Из них 346000тыс.руб. – субсидия из областного бюджета на строительство и реконструкцию зданий детских дошкольных учреждений. Собственные инвестиции составляют 604000тыс.руб., по отношению к 2010 году их объем увеличивается на 95163тыс.руб., или на 18,7%. Эти инвестиции планируется направить:

366000тыс.руб. на строительство и реконструкцию шести ДОУ и проектно-изыскательские работы по новым ДОУ;

5000тыс.руб. на разработку проектно-сметной документации и реконструкцию ДЮСШ "Виктория";

233000тыс.руб. на реконструкцию гимназии №5.

В муниципальные автономные учреждения, финансируемые за счет субсидий из бюджета города по разделу Образование, в 2011 году переводятся

муниципальные общеобразовательные учреждения:

лицей № 000;

Гимназия № 000 "Корифей";

средняя общеобразовательная школа № 000"Новая школа";

средняя общеобразовательная школа № 000 с углубленным изучением отдельных предметов;

гимназия №47;

лицей № 000 "Полифорум";

средняя общеобразовательная школа с углубленным изучением английского языка № 000;

гимназия №70;

муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования ДЮСШ с отделением адаптивной физической культуры "Росток".

Динамика расходов по разделу Образование в фактических ценах и ценах 2005 года приведена на рис.13.

Как видно из рис.13, в фактических ценах расходы на образование постоянно росли, в темпы рост несколько замедлились, но в 2011 году возобновились. В сопоставимых ценах расходы на образование в годах, ниже 2008 года. В 2011 году расходы на образование самые высокие и в фактических и в сопоставимых ценах. По отношению к утвержденным доходам бюджета 2010 года расходы на образование выросли в фактических ценах на 2151368тыс.руб., или на 23,2% (на 22,7% по отношению к ожидаемому исполнению); в сопоставимых ценах рост составил по отношению к 2010 году 13,6%, по отношению к 2005 году – в 1,7 раза.

На рис.14 приведена динамика расходов в сопоставимых ценах по основным функциональным подразделам раздела 0700 Образование:

0701 Дошкольное образование;

0702Общее образование;

0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование;

0707Молодежная политика и оздоровление детей.

Как видно из рис.14, по всем этим разделам реальные расходы 2011 года должны вырасти по отношению к расходам 2010 года.

По подразделу 0701Дошкольное образование планируемые расходы на 2011 самые высокие за последние годы, как в фактических, так и в сопоставимых ценах. Эти расходы вырастут в фактических ценах по отношению к 2010 году на 911111тыс.руб., или на 27,5 % (на 29,0% по отношению к ожидаемому исполнению); в сопоставимых ценах по отношению к 2010 году на 17,5%, по отношению к 2005 году – в 2,7 раза. Динамика роста расходов на дошкольное образование самая высокая по разделу.

По подразделу Дошкольное образование рост расходов в фактических ценах по отношению к 2010 году наблюдается по всем составляющим расходов:

по целевой статье 4200000Детские дошкольные учреждения на 19,8%;

по муниципальным целевым программам на 9,5%;

по поступлениям из областного бюджета в 2,5 раза.

По подразделу 0702Общее образование расходы 2011 года вырастут в фактических ценах по отношению к расходам 2010 года на 908566тыс.руб., или 16,5 % (на 14,6% по отношению к ожидаемому исполнению). В сопоставимых ценах расходы на общее образование вырастут по отношению к 2010 году на 7,4%, но останутся ниже расходов годов; по отношению к 2005 году эти расходы вырастут в 1,4 раза.

По составляющим расходов этого подраздела изменения (в фактических ценах) следующие:

по целевой статье 4210000Школы-детские сады, школы начальные, неполные средние и средние увеличение на 7,9%;

по целевой статье 4230000Учреждения по внешкольной работе с детьми увеличение на 16,1%;

по субвенции на обеспечение государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего, а также дополнительного образования (целевая статья 5210201) увеличение на 23,8%;

по остальным поступлениям из областного бюджета уменьшение на 11,2% (отсутствует субсидия на строительство и реконструкцию зданий муниципальных общеобразовательных учреждений, которая в 2010 году составляла 74400тыс.руб.).

Кроме того, в подразделе Общее образование появилось финансирование долгосрочных целевых программ, которые начали реализовываться с 2011 года, в объеме 296238тыс.руб.

По подразделу 0706 Высшее и послевузовское профессиональное образование расходы 2011 года вырастут по отношению к 2010 году на 28215тыс.руб., или на 75,7%; из них 24000тыс.руб. планируется направить на капитальный ремонт "Екатеринбургской академии современного искусства", без капитальных расходов рост расходов по подразделу составляет 11,3%.

Существенно в сравнении с прошлыми годами увеличивается финансирование подраздела 0707Молодежная политика и оздоровление детей. В фактических ценах это увеличение по отношению к 2010 году составляет 241191тыс.руб., или в 3,5 раза. Однако это увеличение обусловлено, прежде всего, субсидией из областного бюджета на организацию отдыха детей в каникулярное время (на компенсацию родительской платы), которой не было раньше и объем которой составляет 214006тыс.руб. Без этой субсидии рост расходов по разделу составлял бытыс.руб., или 27,9% (на 29,4% по отношению к ожидаемому исполнению). Кроме того, в подразделе появились расходы на региональные целевые программы (организация и осуществление мероприятий по работе с молодежью – 1500тыс.руб., патриотическое воспитание молодежи – 1100тыс.руб.), финансируемые из областного бюджета, и расходы на муниципальные целевые программы в объеме 14120тыс.руб.

Подраздел 0705Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации вошел в структуру расходов раздела Образование, начиная с 2010 года, расходы по нему составляют в 2011 году 2500тыс.руб. и возрастают по отношению к 2010 году в 1,8 раза.

Подраздел 0709Другие вопросы в области образования в бюджете на 2011 год не содержит ни поступлений из вышестоящих бюджетов, ни муниципальных целевых программ. Расходы по нему возрастают по отношению к 2010 году на 61135тыс.руб., или на 20,8% (на 23,2% по отношению к ожидаемому исполнению) достаточно равномерно по всем целевым статьям.

Раздел 0800 Культура и кинематография

Расходы по разделу в целом составляют 633107тыс.руб., или 2,2% в структуре расходов бюджета.

Бюджетные инвестиции, которые осуществляются только за счет собственных средств бюджета города, составляют 33000тыс.руб. (2010 год – 1222тыс.руб.), или 5,2% от расходов по разделу и предназначены для разработки проектно-сметной документации для реконструкции Екатеринбургского театра юного зрителя.

Из муниципальных учреждений культуры в автономное учреждение переведен Центр культуры "Верх-Исетский", за счет субсидий из бюджета города будут финансироваться муниципальные бюджетные учреждения Культурно-зрелищный центр "Стрела" и Центр культуры "Урал".

Данный раздел в бюджете на 2011 год включает два подраздела:

0801 Культура;

0804Другие вопросы в области культуры, кинематографии.

По подразделу Культура динамика расходов в фактических и сопоставимых ценах приведена на рис.15.

Расходы на культуру в 2011 году и в фактических и в сопоставимых ценах выше расходов 2010 года, но остаются ниже в фактических ценах расходов годов, в сопоставимых ценах – расходов годов.

В фактических ценах по отношению к утвержденному показателю бюджета 2010 года расходы по подразделу Культура увеличиваются на 54675тыс.руб., или на 10,3% (на 9,9% по отношению к ожидаемому исполнению). По целевым статьям данного подраздела изменения следующие:

4400000Дворцы и дома культуры, другие учреждения культуры и средств массовой информации – увеличение на 6,5%;

4410000Музеи и постоянные выставки – увеличение на 31,5% (в 2011 году предусмотрены расходы на разработку проектно-сметной документации и проведение капитальных ремонтов двух музеев);

4420000Библиотеки – увеличение на 7,4%;

4430000Театры, цирки, концертные и другие организации исполнительских искусств – увеличение на 2,7%;

4500000Мероприятия в сфере культуры и кинематографии (расходы на проведение массовых мероприятий в социально-культурной сфере) – уменьшение на 17,1%.

По подразделу 0804Другие вопросы в области культуры, кинематографии расходы увеличиваются на 4037тыс.руб., или 9,5% по отношению к утвержденному показателю на 2010 год (на 10,1% по отношению к ожидаемому исполнению).

Раздел 0900 Здравоохранение

Расходы по разделу составляют 3196679тыс.руб., или 11,3% в структуре расходов бюджета.

Бюджетные инвестиции по разделу осуществляются за счет собственных доходов бюджета и составляют 328000тыс.руб., 10,3% от всех расходов по разделу (2010 год 458914тыс.руб.). Они включают:

50000тыс.руб. на проектно-изыскательские работы для объектов здравоохранения;

258000тыс.руб. на окончание работ по строительству родильного дома городской клинической больницы №40;

20000тыс.руб. на приобретение автомобилей скорой медицинской помощи.

В автономные переведены следующие муниципальные учреждения здравоохранения:

стоматологическая поликлиника №1;

стоматологическая поликлиника №3;

стоматологическая поликлиника №5;

стоматологическая поликлиника №8;

стоматологическая поликлиника №12;

стоматологическая поликлиника №13;

Центральная городская больница №3;

Городская клиническая больница №40;

Детская городская поликлиника №13.

В бюджете 2011 года расходы на здравоохранение выделены в отдельный раздел, до этого раздел 0900 включал еще в качестве подразделов расходы на физическую культуру и спорт и расходы на другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта.

На рис.16 приведена динамика расходов на здравоохранение, представляющих собой сумму расходов по основным функциональным разделам, одинаковым для старой и новой классификации:

0901Стационарная медицинская помощь;

0902Амбулаторная помощь;

0903Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов;

0904Скорая медицинская помощь;

0905Санаторно-оздоровительная помощь.

Как видно из рис.16, в фактических ценах расходы бюджета города на здравоохранение стабильно растут, в сопоставимых ценах, за исключением годов, остаются практически на одном уровне.

В 2011 году расходы на здравоохранение увеличиваются по отношению к утвержденным показателям 2010 года на 386911тыс.руб., или на 14,8%; в сопоставимых ценах эти расходы увеличиваются по отношению к 2010 году на 5,8%, по отношению к 2005 году – на 3,5%.

Расходы по подразделу 0901Стационарная медицинская помощь в 2011 году возрастают на 75419тыс.руб., или на 5,6%, по отношению к утвержденным расходам 2010 года (на 5,2% по отношению к ожидаемому исполнению). Этот подраздел содержит 93,9% всех инвестиций по разделу в целом, инвестиции составляют 21,7% от расходов подраздела. Остальные расходы подраздела – по целевой статье 4700000Больницы, клиники, госпитали, медико-санитарные части – возрастают на 95450тыс.руб., или на 10,3%.

По остальным подразделам изменения следующие:

по подразделу 0902Амбулаторная помощь увеличение на 32,9% (по отношению к ожидаемому исполнению на 34,2%), в расходах по подразделу появились расходы на целевые программы, которых не было в 2010 году;

по подразделу 0903Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов увеличение на 8,0%;

по подразделу 0904Скорая медицинская помощь увеличение на 19,5% (по отношению к ожидаемому исполнению на 25,9%);

по подразделу 0905Санаторно-оздоровительная помощь расходы остаются на уровне 2010 года.

Раздел 1000 Социальная политика

Планируемые расходы по разделу 2268229тыс.руб., что составляет 8,0% в структуре расходов бюджета.

В бюджете на 2010 год в сравнении с годами существенно изменилась структура и содержание расходов по данному разделу: в него были включены расходы на монетизацию льгот по оплате жилого помещения и коммунальных услуг, которые в проекте бюджета на 2011 год составляют 83,5% от расходов по разделу в целом.

В сравнении с утвержденным бюджетом на 2010 год расходы по разделу в целом увеличиваются на 232900тыс.руб., или на 11,4%.

По разделу 1001Пенсионное обеспечение, по которому финансируются доплаты к пенсиям муниципальных служащих, увеличение составляет 6683тыс.руб., или 11,1%.

По подразделу 1003Социальное обеспечение населения расходы увеличиваются на 226218тыс.руб., или на 11,5%. По составляющим расходов подраздела изменения следующие:

по целевой статье 5054800Предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг увеличение на 80976тыс.руб., или на 44,3%;

по целевой статье 5058500Оказание других видов социальной помощи (содержащей расходы на ежемесячные денежные выплаты почетным гражданам города Екатеринбурга и компенсацию отдельным категориям граждан в части расходов по оплате процентов по ипотечному кредиту) увеличение на 5327тыс.руб. за счет того в сравнении с 2010 годом в расходы 2011 года по данной целевой статье включены расходы на компенсацию по оплате процентов по ипотечному кредиту в объеме 5000тыс.руб.;

суммарные расходы по предоставлению мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг (целевые статьи 5054600 и 5210205) увеличиваются на 134532тыс.руб., или на 7,6%;

расходы на социальные выплаты по долгосрочной целевой программе "Обеспечение жильем молодых семей города Екатеринбурга" увеличиваются на 6957тыс.руб., или в 2,4раза; за счет поступлений из вышестоящих бюджетов эти расходы остаются на уровне 2010 года.

Раздел 1100 Физическая культура и спорт

Расходы по разделу составляют 199123тыс.руб., это 0,7% в структуре расходов бюджета.

Инвестиции по разделу в целом составляют 63000тыс.руб., или 31,6% от расходов по разделу. Из них 5000тыс.руб. из областного бюджета на софинансирование строительства и реконструкции футбольных полей (стадионов), универсальных спортивных площадок, относящихся к муниципальной собственности.

Объем инвестиций за счет собственных доходов составляет 58000тыс.руб.; это расходы, планируемые на разработку проектно-сметной документации и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов в Железнодорожном и Чкаловском районах, Дворца водных видов спорта, разработку проектно-сметной документации физкультурно-оздоровительных комплексов в Верх-Исетском и Ленинском районах.

Динамика расходов на физическую культуру и спорт в фактических и сопоставимых ценах приведена на рис.17.

В бюджетной классификации года эти расходы проходили по подразделу 0902, года – по подразделу 0908, 2011 года – это расходы по разделу 1100Физическая культура и спорт, за исключением расходов по подразделу 1105Другие вопросы в области физической культуры и спорта.

Как видно из рис.17, динамика расходов на физкультуру и спорт определяется экономической ситуацией: в году эти расходы были резко увеличены, в 2010 году так же резко снижены. По отношению к 2010 году расходы на физкультуру и спорт возрастают на 64524тыс.руб., или в 1,6раза. На 58,7% эти расходы будут финансироваться по долгосрочной целевой программе. В годах целевых программ по этому разделу не было.

Раздел 1200 Средства массовой информации

Расходы по разделу составляют 40326тыс.руб., или 0,14% от расходов бюджета.

Финансируемое по данному разделу муниципальное бюджетное учреждение "Екатеринбургская телерадиокомпания "Студия город" в 2011 году будет финансироваться через субсидию из бюджета города.

Динамика расходов по подразделам данного раздела в сопоставимых ценах приведена на рис.18.

Раздел состоит из двух подразделов:

1201Телевидение и радиовещание;

1202Периодическая печать и издательства.

В классификации года эти подразделы входили в объединенный раздел 0800Культура, кинематография и средства массовой информации, до этого в отдельные подразделы не выделялись.

Как видно из рис.18, расходы по обоим подразделам в сопоставимых ценах остаются практически на одном уровне.

Программные расходы бюджета

Программно-целевой принцип организации деятельности определяется Правительством Российской Федерации как один из основных инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления[6]. Система целевых программ должна быть инструментом увязки стратегического и бюджетного планирования и целеполагания бюджетных расходов с мониторингом достижения заявленных целей. В ближайшей перспективе на федеральном уровне планируется переход к программной структуре расходов бюджета1.

Общий объем финансирования целевых программ города Екатеринбурга в годах в фактических и сопоставимых ценах приведен на рис.19. Как видно из рис.19, с 2006 по 2009 год наблюдался устойчивый рост, как в фактических, так и в сопоставимых ценах, объемов финансирования целевых программ. В годах суммарный объем финансирования программ в фактических ценах остается на одном уровне, в сопоставимых ценах несколько снижается.

Доля финансирования программ в собственных доходах бюджета приведена на рис.20. Как видно из рис.20, эта доля так же, как и объем расходов, с 2006 года росла и в 2009 году достигла своего максимума, который составил почти 30%, в 2010 и 2011 годах несколько снижается.

Перечень программ, финансирование которых предусматривается в бюджете города в 2011 году, приведен в Приложении 6 к проекту решения Екатеринбургской городской Думы о бюджете города на 2011 год. До 1 января 2009 года городские целевые программы утверждались Екатеринбургской городской Думой, с 1 января 2009 года установление порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, формирования и реализации, а также их утверждение стало относиться к полномочиям Администрации города Екатеринбурга. Эти изменения были вызваны внесением изменений в Бюджетный кодекс РФ[7] и последующим внесением изменений в Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном образовании "город Екатеринбург"[8].

Перечень целевых программ на 2011 год включает 17 программ, из них осталась только одна, утвержденная решением городской Думы. Это Городская целевая Программа информатизации муниципального образования "город Екатеринбург" ("Электронный Екатеринбург") на 2005 – 2013 годы. В 2010 году перечень включал 15 программ, из которых 10 были утверждены Екатеринбургской городской Думой.

В Приложении к данной справке приведены перечень и расходы на целевые программы, финансирование которых предусмотрено в бюджете города на годы. Данные годов приведены по результатам исполнения бюджета, 2010 года – по последней редакции бюджета. Как видно из таблицы, приведенной в Приложении, действие практически всех программ, утвержденных Екатеринбургской городской Думой, закончилось в годах. Взамен большинства из них Администрацией города приняты долгосрочные целевые программы, то есть, по большинству направлений преемственность программно-целевого метода сохраняется.

Из тех программ, которые действовали либо имели аналоги в годах, расходы, даже с учетом инфляции, возросли (сравнение приводится в фактических ценах):

по Городской целевой программе информатизации муниципального образования "город Екатеринбург" в сравнении с 2010 годом на 6000тыс.руб., или на 66,7%; в сравнении с 2009 годом на 8371тыс.руб., или на 126,3%;

по программе переселения жителей муниципального образования "город Екатеринбург" из ветхого и аварийного жилищного фонда в сравнении с 2010 на 133147тыс.руб., или в 23,3 раза (по сравнению с 2009 годом расходы уменьшились на 53079тыс.руб., или на 27,6%);

по программе "Здоровье маленьких горожан" (соответствующая городская целевая программа закончилась в 2009 году) в сравнении с 2009 годом на 77515тыс.руб., или на 26,6%;

по программе совершенствования организации амбулаторно-поликлинической помощи взрослому населению муниципального образования "город Екатеринбург" в сравнении с 2010 годом на 67813тыс.руб., или в 10,5 раз; в сравнении с 2009 годом на 36293тыс.руб., или на 93,9%;

по долгосрочной целевой программе "Энергоэффективный город на 2009 – 2011 годы" в сравнении с 2010 годом на 36063тыс.руб., или на 14,3%; в сравнении с 2009 годом на 243289тыс.руб., или в 6,5 раз;

по долгосрочной целевой программе "Инженерная подготовка площадок массовой застройки районов "Широкая Речка", "Медный" в городе Екатеринбурге на годы" в сравнении с 2010 годом на 14337тыс.руб., или на 75,1%; в сравнении с 2009 годом на 28772тыс.руб., или в 7,1 раза;

по долгосрочной целевой программе "Обеспечение жильем молодых семей города Екатеринбурга в 2009 – 2011 годах" в сравнении с 2010 годом на 6957тыс.руб., или в 2,4 раза; в сравнении с 2009 годом на 7774тыс.руб., или в 2,9 раза.

В 2011 году уменьшаются расходы

по программе развития системы общего образования в сравнении с 2009 годом (соответствующая городская целевая программа закончилась в 2009 году) на 345490тыс.руб., или на 55,6%;

по программе развития улично-дорожной сети в муниципальном образовании "город Екатеринбург" в сравнении с 2010 годом на 412840тыс.руб., или на 38,9% (в сравнении с 2009 годом в фактических ценах имеет место рост на 1,4%);

по долгосрочной целевой программе "Развитие метрополитена и других видов скоростного внеуличного транспорта в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2009 – 2020 годы" в сравнении с 2010 годом на 791051тыс.руб., или 36,5%; в сравнении с 2009 годом на 22854тыс.руб., или на 13,9% (при этом в 2011 году на окончание строительства первой очереди метрополитена поступает субсидия из областного бюджета в объеме 2млрд.руб.).

На уровне прошлых лет остается финансирование

программы развития и поддержки малого и среднего предпринимательства;

программы развития сети клубов по месту жительства (в 2011 году – долгосрочная целевая программа "Поддержка молодежных инициатив и развитие деятельности муниципальных учреждений молодежной политики города Екатеринбурга" на 2годы);

программы развития физической культуры, спорта и туризма (соответствующая городская целевая программа закончилась в 2008 году);

долгосрочной целевой программы "Развитие сети дошкольных образовательных учреждений в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2009 – 2011 годы".

В 2011 году принято 11 долгосрочных целевых программ, 9 из них являются продолжением ранее действующих. Две из них не имеют аналогов, это

долгосрочная целевая программа "Безопасность городских искусственных сооружений – безопасность жизни горожан" на 2годы (код Программы 29);

долгосрочная целевая программа "Комплексное освоение территории планировочного района "Академический" в городе Екатеринбурге" на 2годы (код Программы 32).

При этом некоторые из действовавших ранее программ продолжения не получили; мероприятия, выделенные ранее в целевые программы, будут финансироваться через целевые статьи в соответствующих разделах и подразделах расходов. К этим программам относятся:

Программа защиты населения и территории муниципального образования "город Екатеринбург" от пожаров, аварий, катастроф, стихийных бедствий и совершенствование гражданской обороны на период 2008 – 2010 гг. (код программы 01);

Городская целевая Программа "Внедрение подомового и поквартирного учета тепловой энергии, горячей и холодной воды на 2006 – 2010 г. г." (код программы 09);

Городская целевая Программа "Экология и природные ресурсы города Екатеринбурга на 2006 – 2010 годы" (код программы 10);

Программа развития отдаленных районов, входящих в муниципальное образование "город Екатеринбург", на 2008 – 2010 годы (код программы 14).

Между тем, необходимым условием софинансирования из вышестоящих бюджетов мероприятий по социально-экономическому развитию муниципальных образований является наличие муниципальных долгосрочных целевых программ. В частности, имеет смысл обратить на программу "Экология и природные ресурсы". Как следует из послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию 30 ноября 2010 года, особое внимание государства будет направлено на создание современной эффективной системы управления в природоохранной сфере, а также на экологическое воспитание и образование.

Выводы

Общий объем расходов бюджета города на 2011 в сравнении с ожидаемыми расходами бюджета на 2010 год увеличивается на 3510290тыс.руб., или на 14,2%; объем расходов, финансируемых за счет собственных доходов в фактических ценах остается на уровне 2010 года, в сопоставимых ценах уменьшается на 8,3%.

В фактических ценах увеличение расходов имеет место практически по всем разделам и подразделам расходов, за исключением раздела 0400Национальная экономика, расходы по которому в 2011 году на 93,6% состоят из бюджетных инвестиций; расходы по этому разделу уменьшаются по отношению к ожидаемому исполнению бюджета 2010 года на 26,9%. Самое большое относительное увеличение расходов по разделам 0600Охрана окружающей среды – на 68,6%, 0700Образование – на 22,7%, 1100Физическая культура и спорт – на 61,5%. Меньше всего вырастут расходы по подразделу 801 Культура – на 10,3% и 1202Периодическая печать и издательства – на 4,5%.

В расходах бюджета на 2011 год в сравнении с 2010 годом возрастает объем текущих расходов, что связано с ростом заработной платы работников муниципальных учреждений и муниципальных служащих и существенным ростом начислений на заработную плату, которые представляют собой дополнительную нагрузку на бюджет города. При сохранении собственных доходов на уровне 2010 года это сказывается на объеме инвестиций за счет собственных доходов, которые уменьшаются по отношению к 2010 году на 1313409тыс.руб., или на 26,0%.

Кроме бюджетных инвестиций, которые имеют софинансирование из вышестоящих бюджетов (освоение территории планировочного района "Академический", строительство метро, строительство и реконструкция дошкольных образовательных учреждений), сохранены собственные инвестиции:

на строительство пожарных пирсов (увеличение на 1,9%);

на приобретение транспортных средств (увеличение на 30,1%);

на изъятие для муниципальных нужд земельных участков и жилых (нежилых) строений и отселение граждан из жилых домов, попадающих в зону строительства (реконструкции) объектов благоустройства и на обеспечение граждан жилыми помещениями по договорам социального найма (увеличение на 18,7%);

на строительство жилья для отселения жителей из ветхого и аварийного жилищного фонда (в 2010 году собственных бюджетных инвестиций на эти цели не было);

по долгосрочной целевой программе "Инженерная подготовка площадок массовой застройки районов "Широкая речка", "Медный" в городе Екатеринбурге на годы" (увеличение на 75,1%);

на проектирование объектов организации дорожного движения, строительство и реконструкцию светофорных объектов, установку новых искусственных дорожных неровностей (уменьшение на 23,1%);

на приобретение уборочной техники (увеличение в 3,1 раза);

по долгосрочной целевой программе "Развитие улично-дорожной сети в муниципальном образовании "город Екатеринбург" (уменьшение на 39,8%);

на реконструкцию гимназии №5;

на разработку проектно-сметной документации для реконструкции Екатеринбургского театра юного зрителя;

на проектно-изыскательские работы для объектов здравоохранения;

на окончание работ по строительству родильного дома городской клинической больницы №40;

на приобретение автомобилей скорой медицинской помощи (уменьшение в 2,1раза);

на разработку проектно-сметной документации и строительство физкультурно-оздоровительных комплексов в Железнодорожном и Чкаловском районах, Дворца водных видов спорта, разработку проектно-сметной документации физкультурно-оздоровительных комплексов в Верх-Исетском и Ленинском районах.

Кроме того, увеличиваются расходы на информатику на 51,2% по подразделу 0410 (по другим разделам и подразделам отследить изменение этих расходов не представляется возможным, поскольку они не выделяются из текущих расходов), на охрану окружающей среды в 1,7 раза.

Учитывая, что собственные доходы и соответствующие расходы спрогнозированы в пессимистическом варианте, то есть, вероятность дополнительных доходов достаточно велика, имеет смысл при рассмотрении расходов проекта бюджета на 2011 год во втором чтении определить приоритетные направления дополнительного финансирования.

Значительную долю в расходах бюджета города составляют расходы на целевые программы, что в русле основных направлений повышения эффективности бюджетных расходов, определенных Правительством РФ для бюджетов всех уровней. В 2011 году расходы на целевые программы составят 27,2% от собственных доходов бюджета, что несколько ниже, чем в 2009 и 2010 годах, но существенно выше, чем в годах.

Дополнительных пояснений требуют следующие моменты.

1.По некоторым направлениям социально-экономического развития города, финансировавшимся программно-целевым методом, закончилось действие городских целевых программ, а соответствующих новых долгосрочных целевых программ не принято. Пояснить, предполагается ли принятие таких программ (Программа защиты населения и территории муниципального образования "город Екатеринбург" от пожаров, аварий, катастроф, стихийных бедствий и совершенствование гражданской обороны; городская целевая Программа "Внедрение подомового и поквартирного учета тепловой энергии, горячей и холодной воды"; городская целевая Программа "Экология и природные ресурсы города Екатеринбурга; Программа развития отдаленных районов, входящих в муниципальное образование "город Екатеринбург").

2.Пояснить, почему в расходах проекта бюджета на 2011 год нет подраздела 0409Дорожное хозяйство.

3.Пояснить увеличение расходов в сравнении с 2010 годов более, чем в 1,5 раза, по целевым статьям:

0900200 Оценка недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности подраздела 0113 Другие общегосударственные вопросы на 56,3% (при исполнении этой статьи за 9 месяцев 2010 года на 46,5% от годовых назначений);

4400000Дворцы и дома культуры, другие учреждения культуры и средств массовой информации подраздела 0113Другие общегосударственные вопросы в 1,8 раз;

3400300Мероприятия по землеустройству и землепользованию увеличение подраздела 0412 Другие вопросы в области национальной экономики в 3,1 раза.

4.Пояснить уменьшение расходов в сравнении с 2010 годом по целевой статье 6000500Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений подраздела 0503 Благоустройство на 30,6%.

Филимонов

Исполнитель:

зам. начальника отдела

Приложение к Справке информационно-аналитического отдела

Финансирование целевых программ из бюджета города Екатеринбурга, тыс. руб.[9]

Код прог-раммы	Наименование программы	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
01	Программа защиты населения и территории муниципального образования "город Екатеринбург" от пожаров, аварий, катастроф, стихийных бедствий и совершенствование гражданской обороны на период 2008 – 2010 гг.	73 621	92 997	99 589	98 464	57 837	82 487
03	Городская целевая Программа информатизации муниципального образования "город Екатеринбург" ("Электронный Екатеринбург") на 2005 – 2013 годы	9 980	11 690	12 575	11 541	6 629	9 000	15 000
04 (25)	Городская целевая программа "Переселение жителей муниципального образования "город Екатеринбург" из ветхого и аварийного жилищного фонда на 2005 – 2010 годы"	92 450					5 961
05 (24)	Программы развития и поддержки малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на и на 2008 – 2010 годы	970	1 000	1 269	8 033	7 825	8 400	8946
06 (28)	Целевая программа "Развитие сети клубов по месту жительства в городе Екатеринбурге на 2005 – 2009 годы"	542	3 543	21 051	24 047	16 220		20 000
07 (27)	Целевая Программа "Здоровье маленьких горожан на 2005 – 2009 годы (по службе здравоохранения)"	71 293						369244
08 (22)	Целевая программа "Развитие физической культуры, спорта и туризма в городе Екатеринбурге на годы"	37 328	63 885	71 370	96 741
09	Городская целевая Программа "Внедрение подомового и поквартирного учета тепловой энергии, горячей и холодной воды на 2006 – 2010 г. г."		6 994	7 089	17 157	16 527	14 768
10	Городская целевая Программа "Экология и природные ресурсы города Екатеринбурга на 2006 – 2010 годы"		37 124	50 342	93 828
	в том числе:
	городская целевая комплексная Программа "Реабилитация здоровья населения, проживающего на экологически неблагополучных территориях муниципального образования "город Екатеринбург", на 2008 – 2010 годы"				3 070	800	2 500
11 (23)	Городская целевая программа развития системы общего образования в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2007 – 2009 годы				1
12	Городская целевая комплексная Программа "Реабилитация здоровья населения, проживающего на экологически неблагополучных территориях муниципального образования "город Екатеринбург", на 2008 – 2010 годы"				5 270	3 098	2 500
13 (26)	Городская целевая комплексная Программа "Совершенствование организации амбулаторно-поликлинической помощи взрослому населению муниципального образования "город Екатеринбург" на 2008 – 2010 годы"					38 658	7 138	74951
	Программа развития отдаленных районов на годы и Основные направления развития районов на годы	34 770	38 000	71 554
14	Программа развития отдаленных районов, входящих в муниципальное образование "город Екатеринбург", на 2008 – 2010 годы				73 760	28 402	30 000
15 (30)	Программа архитектурной подсветки зданий и сооружений муниципального образования "город Екатеринбург" на 2008 – 2010 годы				1 086	27 168	0	24 000
	Комплексная программа "Энергоэффективный город на годы"	53 838	23 286	40 853
16	Долгосрочная целевая программа "Энергоэффективный город на 2009 – 2011 годы"					44 139
17	Долгосрочная целевая программа "Развитие сети дошкольных образовательных учреждений в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2009 – 2011 годы"
18 (31)	Программа "Развитие улично-дорожной сети в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2008 – 2010 годы"						1
19	Долгосрочная целевая программа "Инженерная подготовка площадок массовой застройки районов "Широкая Речка", "Медный" в городе Екатеринбурге на годы"					4 700	19 085	33 422
20	Долгосрочная целевая программа "Обеспечение жильем молодых семей города Екатеринбурга в 2009 – 2011 годах"					4 183	5 000	11 957
21	Долгосрочная целевая программа "Развитие метрополитена и других видов скоростного внеуличного транспорта в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2009 – 2020 годы"					1	2	1
22	Долгосрочная целевая программа "Развитие физической культуры и спорта в Екатеринбурге" на 2годы
23	Долгосрочная целевая программа "Развитие системы общего образования в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2годы
24	Долгосрочная целевая программа "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на годы							8 946
25	Долгосрочная целевая программа "Переселение жителей муниципального образования "город Екатеринбург" из ветхого и аварийного жилищного фонда" на 2годы
26	Долгосрочная целевая программа "Совершенствование организации амбулаторно-поликлинической помощи взрослому населению муниципального образования "город Екатеринбург" на 2годы							74 951
27	Долгосрочная целевая программа "Здоровье маленьких горожан" на 2годы
28	Долгосрочная целевая программа "Поддержка молодежных инициатив и развитие деятельности муниципальных учреждений молодежной политики города Екатеринбурга" на 2годы							20 000
29	Долгосрочная целевая программа "Безопасность городских искусственных сооружений - безопасность жизни горожан" на 2годы							61 821
30	Долгосрочная целевая программа "Развитие автоматизированной системы наружного освещения города Екатеринбурга" на 2годы							24 000
31	Долгосрочная целевая программа "Развитие улично-дорожной сети в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2годы
32	Долгосрочная целевая программа "Комплексное освоение территории планировочного района "Академический" в городе Екатеринбурге" на 2годы
	Всего по программам			1	3	4	4	4
	Собственные доходы бюджета города	7	10	13	16	15	16	16
	% расходов на программы от собственных доходов бюджета	6,2%	8,4%	13,2%	18,5%	28,9%	27,6%	27,2%

[1]Федеральный закон от 01.01.2001 "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования".

[2]Экспертное заключение Счетной палаты от 01.01.2001 № на проект решения Екатеринбургской городской Думы "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2011 год".

[3]Пояснительная записка ФБУ к проекту бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" на 2011 год.

[4]Решение Екатеринбургской городской Думы от 01.01.2001 №58/27.

[5]Экспертное заключение Счетной палаты от 01.01.2001 № на проект решения Екатеринбургской городской Думы "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2011 год".

[6]Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденная распоряжением Правительства РФ от 01.01.2001 .

[7]Федеральный закон от 01.01.2001 №63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствии с бюджетным законодательством РФ отдельных законодательных актов РФ".

[8]Решение Екатеринбургской городской Думы от 01.01.2001 №45/61.

[9]Для ранее действующих программ в первой колонке таблицы рядом с кодом программы в скобках приведен код новой программы, а в последней колонке – планируемое уже по соответствующей новой программе финансирование в 2011 году, которое выделено серым фоном. В свою очередь, код новой программы, являющейся продолжением ранее действующей, подчеркнут.