Ответы на вопросы вебинара

Ответы на вопросы вебинара :

«Все про отпускные: как посчитать, выплатить и отразить в отчетах»

, руководитель экспертной группы Программа Главбух: зарплата и кадры.

Выплаты по ГПД, нужно ли с аванса удержать НДФЛ и отразить эти суммы в 6-НДФЛ?

Да, нужно. Если договор гражданско-правовой, удержите НДФЛ с аванса и отразите в 6-НДФЛ отдельно.

Даты в строках 100 «Дата фактического получения дохода» и 110 «Дата удержания налога» одинаковые, а в строке 120 «Срок перечисления налога» ставите следующий рабочий день.

Напомню, если договор трудовой, удерживать НДФЛ с аванса не нужно.

Нужно ли отражать в 6-НДФЛ призы и подарки физлицам?

Да, нужно. Компания или ИП должны удержать НДФЛ с подарков и призов физлицам, если стоимость подарков более 4000 рублей. И не важно, заключали они с ними трудовые или гражданско-правовые договора или нет.

Если удержать НДФЛ невозможно, например, подарок или приз выдали не в денежной, а в натуральной форме, а до конца года других выплат не было, отправьте в налоговую  уведомление о невозможности удержать НДФЛ. А в 6-НДФЛ подарок не включайте.

Если подарок в натуральной форме выдали сотруднику, можете удержать НДФЛ уже с аванса, не дожидаясь выплаты зарплаты.

Стоимость самого подарка включите в раздел 1.

А в разделе 2 покажите выплаты так: строка 100 – дата получения подарка, строка 110 – дата выплаты аванса (например, 15 июня) , строка 120 – следующий рабочий день после даты строки 110. В строке 130 – сумма дохода - подарка должна включать в себя необлагаемую базу 4000 руб. 

Если выдали аванс за июнь, потом вручили подарок, а зарплату выплатили в июле, включите сумму подарка и вычет в раздел 1, а во 2 разделе не показывайте. Покажете уже в разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Компания доплачивает пособия до среднего заработка сотрудника. Как показать выплату в 6-НДФЛ?

Отразите в разделе 2 6-НДФЛ по правилу: строки 100 и 110 совпадают, это дата выплаты, строка 120 – следующий рабочий день.

Как применить детский вычет по НДФЛ за месяц, когда у сотрудника не было дохода?

Вычеты предоставляются за каждый месяц, в котором у сотрудника есть доход, облагаемый по ставке 13%. Если в каком-то месяце доход не выплачивался или доход был меньше вычета, переносите вычет на следующий месяц.

Например, сотрудник весь июль был в отпуске, отпускные выплатили в июне. Примените вычет в июне, а вычет за июль суммируйте с вычетом за август и примените к доходу за август.

Нужно ли сдавать 6-НДФЛ за полугодие, если выплата зарплаты была в феврале, а потом только начисляли директору зарплату, но ее не выплачивали и налог не платили?

Да, нужно. Раздел 1 заполните нарастающим итогом с начала года. Если оплата была в I квартале, а потом до конца года выплат не было, данные в I квартале будут дублироваться в течение года из отчета в отчет, а 2 раздел будет пустой.

20 мая 2017 выплатили нетрудовую премию к юбилею в размере 10 000 руб. Как отразить премию в 6- НДФЛ?

Если премия нетрудовая, то в разделе 2, в строках 100 «Дата получения дохода» и 110 «Дата удержания налога» поставьте 20 мая, в строке 120 «Срок перечисления налога» — следующий рабочий день.

Если бы премия была трудовой, то дата фактического получения дохода —последний день апреля, дата удержания налога —20 мая, а срок перечисления — следующий рабочий день.

Больничный за июнь выплатили в июле. Как отразить в 6-НДФЛ за полугодие?

Фактическая дата возникновения дохода в июле, поэтому не отражайте больничный в 6-НДФЛ за полугодие, покажите в отчете за 9 месяцев 2017 года.

Как отразить компенсацию за неиспользованный отпуск в разделе 2 6-НДФЛ?

В строках 100 «Дата фактического получения дохода» и 110 «Дата удержания налога» — дата выплаты компенсации. В строке «Сумма фактически полученного дохода» — следующий за выплатой рабочий день.

Если компенсацию за неиспользованный отпуск выплатили в тот же день, что и окончательный расчет при увольнении, все суммы можно показать одним блоком.

Когда возникнет доход по материальной выгоде от экономии на процентах по займу?

Дата получения дохода — последний день месяца, за который начисляете проценты. НДФЛ удержите с ближайшей выплаты. Дата дохода и дата удержания совпадают с датой выплаты, срок перечисления – следующий рабочий день.

Совмещаем ЕНВД и УСН. Не совпадает юридический адрес офиса и магазина на ЕНВД. В какую 6-НДФЛ?

Даже если вы относитесь к одной налоговой, нужно заполнить два разных отчета, 6- НДФЛ сдается по каждому ОКТМО отдельно. Если одни и те же сотрудники работают в офисе и в магазине, выплаты нужно распределять.

Как заполнить 6- НДФЛ, если выплаты облагаются по разным ставкам?

Нужно заполнить на каждую ставку свой раздел 1. Для 2 раздела разделять выплаты не нужно.

Если, например, только в I квартале были выплаты по разным ставкам, а потом по одной, отдельные разделы 1 на каждую ставку заполняйте в 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год.




Подпишитесь на рассылку:


Учебные заведения:

БакалавратыМагистратурыЛекторииПодготовительные курсыАспирантурыШколы-пансионыПереквалификацияДневные курсыВечерние курсыСпециализированные школыДистанционные репетиторыВиртуальные школыВебинарыМобильное обучение

Помощь в образовании

Абитуриенту
Билеты к экзаменам
Вебинары
Вечерние курсы
Виртуальные школы
Второе высшее образование
Дистанционные репетиторы
Дневные курсы
Заочное обучение
Мобильное обучение
Образовательные программы
Подготовительные курсы
Прием в университеты
Программы развития
Специализированные школы
Справочник абитуриента
Школы-пансионы
Школьные библиотеки
Школьные программы
Экзаменационные билеты

Проекты по теме:

Основные порталы, построенные редакторами

Домашний очаг

ДомДачаСадоводствоДетиАктивность ребенкаИгрыКрасотаЖенщины(Беременность)СемьяХобби
Здоровье: • АнатомияБолезниВредные привычкиДиагностикаНародная медицинаПервая помощьПитаниеФармацевтика
История: СССРИстория РоссииРоссийская Империя
Окружающий мир: Животный мирДомашние животныеНасекомыеРастенияПриродаКатаклизмыКосмосКлиматСтихийные бедствия

Справочная информация

ДокументыЗаконыИзвещенияУтверждения документовДоговораЗапросы предложенийТехнические заданияПланы развитияДокументоведениеАналитикаМероприятияКонкурсыИтогиАдминистрации городовПриказыКонтрактыВыполнение работПротоколы рассмотрения заявокАукционыПроектыПротоколыБюджетные организации
МуниципалитетыРайоныОбразованияПрограммы
Отчеты: • по упоминаниямДокументная базаЦенные бумаги
Положения: • Финансовые документы
Постановления: • Рубрикатор по темамФинансыгорода Российской Федерациирегионыпо точным датам
Регламенты
Термины: • Научная терминологияФинансоваяЭкономическая
Время: • Даты2015 год2016 год
Документы в финансовой сферев инвестиционнойФинансовые документы - программы

Техника

АвиацияАвтоВычислительная техникаОборудование(Электрооборудование)РадиоТехнологии(Аудио-видео)(Компьютеры)

Общество

БезопасностьГражданские права и свободыИскусство(Музыка)Культура(Этика)Мировые именаПолитика(Геополитика)(Идеологические конфликты)ВластьЗаговоры и переворотыГражданская позицияМиграцияРелигии и верования(Конфессии)ХристианствоМифологияРазвлеченияМасс МедиаСпорт (Боевые искусства)ТранспортТуризм
Войны и конфликты: АрмияВоенная техникаЗвания и награды

Образование и наука

Наука: Контрольные работыНаучно-технический прогрессПедагогикаРабочие программыФакультетыМетодические рекомендацииШколаПрофессиональное образованиеМотивация учащихся
Предметы: БиологияГеографияГеологияИсторияЛитератураЛитературные жанрыЛитературные героиМатематикаМедицинаМузыкаПравоЖилищное правоЗемельное правоУголовное правоКодексыПсихология (Логика) • Русский языкСоциологияФизикаФилологияФилософияХимияЮриспруденция

Мир

Регионы: АзияАмерикаАфрикаЕвропаПрибалтикаЕвропейская политикаОкеанияГорода мира
Россия: • МоскваКавказ
Регионы РоссииПрограммы регионовЭкономика

Бизнес и финансы

Бизнес: • БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумаги: • УправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги - контрольЦенные бумаги - оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудит
Промышленность: • МеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетика
СтроительствоАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Каталог авторов (частные аккаунты)

Авто

АвтосервисАвтозапчастиТовары для автоАвтотехцентрыАвтоаксессуарыавтозапчасти для иномарокКузовной ремонтАвторемонт и техобслуживаниеРемонт ходовой части автомобиляАвтохимиямаслатехцентрыРемонт бензиновых двигателейремонт автоэлектрикиремонт АКППШиномонтаж

Бизнес

Автоматизация бизнес-процессовИнтернет-магазиныСтроительствоТелефонная связьОптовые компании

Досуг

ДосугРазвлеченияТворчествоОбщественное питаниеРестораныБарыКафеКофейниНочные клубыЛитература

Технологии

Автоматизация производственных процессовИнтернетИнтернет-провайдерыСвязьИнформационные технологииIT-компанииWEB-студииПродвижение web-сайтовПродажа программного обеспеченияКоммутационное оборудованиеIP-телефония

Инфраструктура

ГородВластьАдминистрации районовСудыКоммунальные услугиПодростковые клубыОбщественные организацииГородские информационные сайты

Наука

ПедагогикаОбразованиеШколыОбучениеУчителя

Товары

Торговые компанииТоргово-сервисные компанииМобильные телефоныАксессуары к мобильным телефонамНавигационное оборудование

Услуги

Бытовые услугиТелекоммуникационные компанииДоставка готовых блюдОрганизация и проведение праздниковРемонт мобильных устройствАтелье швейныеХимчистки одеждыСервисные центрыФотоуслугиПраздничные агентства



Не видите текст? Отключите Adblock




Блокирование содержания является нарушением Правил пользования сайтом. Администрация сайта оставляет за собой право отклонять в доступе к содержанию в случае выявления блокировок.