Отчет
по итогам проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных на ремонт и содержание городской системы ливневой канализации в 2годы.
Основание проверки: пункт 2.2 Плана работы Счетной палаты Города Томска на 2012 год, утвержденного приказом председателя Счетной палаты Города Томска .
Цель проверки: проверка целевого и эффективного расходования в 2010 и 2011 годах средств, выделенных на выполнение работ по ремонту и содержанию городской системы ливневой канализации.
Объекты проверки:
1. Департамент городского хозяйства администрации Города Томска (далее по тексту – департамент городского хозяйства, Департамент).
2. МБУ «Городское благоустройство» (в настоящее время МБУ «Специализированное монтажно-эксплуатационное управление») (далее по тексту – МБУ «Городское благоустройство»).
В ходе контрольного мероприятия проведены 2 встречные проверки в «Кедр ВС» и .
В ходе проведения проверки были рассмотрены вопросы:
1. Проверка целевого и эффективного использования выделенных бюджетных средств.
2. Анализ выполнения МБУ «Городское благоустройство» муниципального задания на 2011 год в части ремонта ливневых канализаций.
3. Проверка фактически произведенных подрядными организациями затрат на выполнение работ.
4. Анализ выполнения условий заключенных муниципальных контрактов и договоров на выполнение работ.
Основные итоги контрольного мероприятия:
1. Общий размер финансирования, выделенного в 2010 году из городского бюджета для проведения работ по содержанию и ремонту городской системы ливневой канализации составил 8 596 179,38 руб. (в том числе средства ФЧС – 5 995 977,92 руб.). Данные средства освоены в полном объеме
2. Размер средств, выделенных в 2011 году из городского бюджета для проведения работ по содержанию и ремонту городской системы ливневой канализации составил 15 843 035,64 руб. (в том числе, средства ФЧС в размере 1 916 177,60 руб.). Освоены средства в размере 15 550 203,67 руб.
3. Для подтверждения объемов фактически выполненных подрядными организациями работ при проверке использовались данные исполнительной документации (исполнительные схемы, общие журналы работ и т. д.). Следует отметить, что на значительную часть работ, выполненных в течение проверяемого периода, исполнительная документация в ходе проверки не предоставлена. Общая стоимость работ, принятых департаментом городского хозяйства в течение проверяемого периода по актам формы № КС-2 без надлежащего документального подтверждения, составила 2 111 777,29 руб.
4. Расчет стоимости работ, выполненных в 2011 году по договорам, заключенным МБУ «Городское благоустройство», производился с применением утвержденных нормативов стоимости, акты о приемке выполненных работ в большинстве случаев содержат только данные о количестве отработанных чел.-часов и маш.-часов., часть актов выполненных работ вообще не содержит информации об объектах, на которых проводились работы. В связи с этим, при проверке использованы данные исполнительной документации (исполнительные схемы, общие журналы работ и т. д.). Кроме того, для проверки достоверности информации о количестве отработанного на объектах времени (на ручных видах работ и специальной техники) у подрядных организаций выборочно запрошены табели учета рабочего времени, путевые листы, подтверждающие работу автотранспорта и т. д. Анализ указанных документов показал, что значительная часть затрат, предъявленных подрядными организациями в актах о приемке выполненных работ формы № КС-2, не может быть подтверждена документально. Общая стоимость таких работ составила 5 250 519,74 руб.
5. При заключении департаментом городского хозяйства муниципальных контрактов на выполнение работ по ремонту и содержанию систем ливневой канализации не было предусмотрено обязательство подрядных организаций по предоставлению в ходе выполнения и сдачи работ, стоимость которых определялась по утвержденным постановлениями администрации Города Томска нормативам, документов, подтверждающих достоверность информации о размере понесенных затрат. Данное обстоятельство не позволило Департаменту осуществлять полноценный контроль за ходом выполнения работ и достоверностью предоставляемых подрядными организациями в актах о приемке выполненных работ данных.
6. В отдельных договорах (и приложениях к ним: технические задания, сметы, дефектные ведомости), заключенных в 2011 году МБУ «Городское благоустройство», не указаны адреса объектов, на которых должны быть произведены работы. Адреса объектов доводились Заказчиком (МБУ «Городское благоустройство») по мере необходимости в устном порядке. Следует отметить, что такая форма взаимоотношений между Заказчиком и подрядной организацией не предусмотрена условиями заключенных договоров. Данные факты позволяют сделать вывод о том, что фактически планирование объемов работ и их стоимости осуществлялось исходя не из сложившейся потребности, а от доведенного объема финансирования.
7. Согласно условиям заключенных в 2011 году договоров подряда (п. 2.1.5) подрядчики обязаны были по факсу ежедневно представлять в МБУ «Городское благоустройство» отчеты о выполненных работах. Данное условие не было выполнено в течение года ни одной из подрядных организаций. Помимо этого, Учреждение, выполняющее функции заказчика, на момент приемки работ ни разу не воспользовалось своим правом востребовать у подрядной организации документы, необходимые для осуществления контроля за исполнением договора (п.2.1.2 договора). Это позволяет сделать вывод об отсутствии должного контроля со стороны МБУ «Городское благоустройство» за ходом выполнения работ и достоверностью предоставляемых подрядными организациями в актах о приемке выполненных работ данных о произведенных затратах.
8. Бюджетные средства в сумме 55 283,0 руб., направленные на оплату работ по устройству нового ливневого колодца по пер. Базарный, 11, использованы департаментом городского хозяйства неправомерно. А именно, в соответствии с порядком, утвержденным приказом Минфина России н «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации», ассигнования, выделенные на работы по ремонту автомобильных дорог и инженерных сооружений на них (в частности, ливневых канализаций) по КОСГУ 225, не могли быть направлены на оплату работ по новому строительству (учитываются по КОСГУ 310).
9. Проверкой установлены факты завышения стоимости выполненных в 2010 и 2011 годах работ на общую сумму 3 315 394,30 руб., что повлекло за собой неправомерное использование бюджетных средств в указанном размере.
10. Кроме того, проверкой расчетов за работы, выполненные в рамках заключенных в 2011 году МБУ «Городское благоустройство» договоров подряда, установлены следующие нарушения:
- приемка и оплата работ стоимостью 487 620,10 руб., фактически не выполненных на указанную в акте о приемке выполненных работ формы № КС-2 дату. Так, по договору-50, заключенному с , часть выполненных работ сдана актом формы КС-2 № 1 от 01.01.2001 на сумму 487 620,10 руб. (оплата произведена 28.04.2011). В то же время согласно общему журналу работ работы по данному объекту были начаты только 15.08.2011;
- неправомерная оплата работ в размере 430 554,68 руб., выполненных одновременно по двум договорам подряда (двойная оплата).
11. Значительная часть выполненных в течение проверяемого периода работ имела характер работ, проводимых с целью предупреждения возникновения чрезвычайных ситуаций (подтопления жилых территорий). Планово-предупредительный ремонт, а также систематические работы по текущему содержанию систем городской ливневой канализации в году практически не осуществлялись.
Предложения по итогам контрольного мероприятия:
1. Приемку выполненных работ осуществлять при наличии оформленной в соответствии с предъявляемыми требованиями исполнительной документации, подтверждающей факт и объемы выполнения работ.
2. При заключении муниципальных контрактов предусмотреть обязательство подрядных организаций по предоставлению в ходе выполнения и сдачи работ, стоимость которых определялась по утвержденным постановлениями администрации Города Томска нормативам, документов, подтверждающих достоверность информации о размере понесенных затрат.
3. Принять меры по взысканию с подрядных организаций неправомерно полученной оплаты в связи с завышением стоимости выполненных работ.
4. Рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, действия (бездействие) которых способствовали совершению нарушений, отраженных в акте проверки.
Помимо этого Счетная палата Города Томска, с целью оптимизации расходов, направляемых на работы по приведению городской системы ливневой канализации в нормативное состояние, считает необходимым администрации Города Томска рассмотреть возможность осуществления следующих мероприятий:
1. Проведение инвентаризации объектов ливневой канализации муниципального образования «Город Томск» с объективной оценкой их технического состояния и стоимости.
2. Работы по текущему содержанию, ремонту, реконструкции и строительству новых объектов городской системы ливневой канализации в 2013 финансовом году и плановом периоде 2014, 2015 гг. проводить на программной основе.
3. Пересмотреть действующие в настоящее время нормативы затрат (тарифы) на работы по содержанию и ремонту объектов ливневой канализации. По мнению Счетной палаты, введение наряду с нормативами стоимости нормативов времени на выполнение каждого вида работ позволит повысить результативность и эффективность расходования бюджетных средств, а также минимализирует возможность нецелевого и неправомерного их использования.
